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          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司

                              上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

(資料圖)

                           財(cái)務(wù)報(bào)告

一、審計(jì)報(bào)告

審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型                           標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)保留意見(jiàn)

審計(jì)報(bào)告簽署日期                         2023 年 03 月 30 日

審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)                           天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

審計(jì)報(bào)告文號(hào)                           天健審〔2023〕2-94 號(hào)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名                          劉鋼躍、黃湘?zhèn)?/p>

                           審計(jì)報(bào)告正文

上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司全體股東：

   一、審計(jì)意見(jiàn)

   我們審計(jì)了上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)海順新材公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2022 年 12 月 31 日

的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2022 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變

動(dòng)表，以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

   我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了海順新材公司 2022 年 12 月

   二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)

   我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分

進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于海順新材公司，并履行了職業(yè)

道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

   三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)

   關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體

進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。

   (一) 收入確認(rèn)

   相關(guān)信息披露詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(二十二)及五(二)1。

   海順新材公司的營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于藥品包裝產(chǎn)品的銷(xiāo)售。2022 年度，海順新材公司營(yíng)業(yè)收入金額為人民幣

   由于營(yíng)業(yè)收入是海順新材公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)之一，可能存在海順新材公司管理層（以下簡(jiǎn)稱(chēng)管理層）通過(guò)不恰當(dāng)?shù)?/p>

收入確認(rèn)以達(dá)到特定目標(biāo)或預(yù)期的固有風(fēng)險(xiǎn)，因此，我們將收入確認(rèn)確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。

                                        上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

   針對(duì)收入確認(rèn)，我們實(shí)施的審計(jì)程序主要包括：

   (1) 了解與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)這些控制的設(shè)計(jì)，確定其是否得到執(zhí)行，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)

行有效性；

   (2) 檢查銷(xiāo)售合同，了解主要合同條款或條件，評(píng)價(jià)收入確認(rèn)方法是否適當(dāng)；

   (3) 對(duì)營(yíng)業(yè)收入及毛利率按月度、產(chǎn)品、主要客戶等實(shí)施分析程序，識(shí)別是否存在重大或異常波動(dòng)，并查明波動(dòng)原

因；

   (4) 對(duì)于內(nèi)銷(xiāo)收入，以抽樣方式檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，包括銷(xiāo)售合同（訂單）、銷(xiāo)售發(fā)票、出庫(kù)單、

發(fā)貨單、運(yùn)輸單、客戶簽收單等；對(duì)于出口收入，獲取電子口岸信息并與賬面記錄核對(duì)，并以抽樣方式檢查銷(xiāo)售合同、

出口報(bào)關(guān)單、提單、銷(xiāo)售發(fā)票等支持性文件；

   (5) 結(jié)合應(yīng)收賬款函證，以抽樣方式向主要客戶函證本期銷(xiāo)售額；

   (6) 通過(guò)查詢重要客戶的工商資料，詢問(wèn)海順新材公司相關(guān)人員，以確認(rèn)主要客戶與海順新材公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)

系或者異常情況；

   (7) 將重要客戶產(chǎn)品售價(jià)與本期相關(guān)產(chǎn)品平均售價(jià)、前期售價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，以確認(rèn)是否存在異常價(jià)格銷(xiāo)售情況；

   (8) 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的收入實(shí)施截止測(cè)試，評(píng)價(jià)收入是否在恰當(dāng)期間確認(rèn)；

   (9) 檢查與營(yíng)業(yè)收入相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。

   (二) 存貨可變現(xiàn)凈值

   相關(guān)信息披露詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十)及五(一)7。

   截至 2022 年 12 月 31 日，海 順新材公 司存貨賬 面余額為人 民幣 198,287,497.48 元，跌 價(jià)準(zhǔn)備為 人民幣

   資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照存貨類(lèi)別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

管理層在考慮持有存貨目的的基礎(chǔ)上，根據(jù)歷史售價(jià)以及未來(lái)市場(chǎng)趨勢(shì)等確定估計(jì)售價(jià)，并按照估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)

估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定存貨的可變現(xiàn)凈值。

   由于存貨金額重大，且確定存貨可變現(xiàn)凈值涉及重大管理層判斷，我們將存貨可變現(xiàn)凈值確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。

   針對(duì)存貨可變現(xiàn)凈值，我們實(shí)施的審計(jì)程序主要包括：

   (1) 了解與存貨可變現(xiàn)凈值相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)這些控制的設(shè)計(jì)，確定其是否得到執(zhí)行，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控

制的運(yùn)行有效性；

   (2) 復(fù)核管理層以前年度對(duì)存貨可變現(xiàn)凈值的預(yù)測(cè)和實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果，評(píng)價(jià)管理層過(guò)往預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性；

                             上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

 (3) 以抽樣方式復(fù)核管理層對(duì)存貨估計(jì)售價(jià)的預(yù)測(cè)，將估計(jì)售價(jià)與歷史數(shù)據(jù)、期后情況、市場(chǎng)信息等進(jìn)行比較；

 (4) 評(píng)價(jià)管理層對(duì)存貨至完工時(shí)將要發(fā)生的成本、銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)估計(jì)的合理性；

 (5) 測(cè)試管理層對(duì)存貨可變現(xiàn)凈值的計(jì)算是否準(zhǔn)確；

 (6) 結(jié)合存貨監(jiān)盤(pán)，檢查期末存貨中是否存在庫(kù)齡較長(zhǎng)、生產(chǎn)成本或售價(jià)波動(dòng)、技術(shù)或市場(chǎng)需求變化等情形，評(píng)價(jià)

管理層是否已合理估計(jì)可變現(xiàn)凈值；

 (7) 檢查與存貨可變現(xiàn)凈值相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。

 四、其他信息

 管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。

 我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。

 結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯?/p>

計(jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。

 基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)

需要報(bào)告。

 五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

 管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以

使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

 在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估海順新材公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)

用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。

 海順新材公司治理層（以下簡(jiǎn)稱(chēng)治理層）負(fù)責(zé)監(jiān)督海順新材公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。

 六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任

 我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審

計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能

由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通

常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。

 在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：

 (一) 識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、

適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之

上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。

 (二) 了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。

 (三) 評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。

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  (四) 對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)海順新材公司持續(xù)

經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)

準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。

我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致海順新材公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

  (五) 評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。

  (六) 就海順新材公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們

負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。

  我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得

關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

  我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性

的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。

  從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯?/p>

計(jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某

事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）             中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉鋼躍

                             （項(xiàng)目合伙人）

        中國(guó)·杭州                中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：黃湘?zhèn)?/p>

                                 二〇二三年三月三十日

二、財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：元

編制單位：上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司

                                                                       單位：元

         項(xiàng)目                2022 年 12 月 31 日           2022 年 1 月 1 日

流動(dòng)資產(chǎn)：

 貨幣資金                                320,864,379.32            633,853,715.33

               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

 結(jié)算備付金

 拆出資金

 交易性金融資產(chǎn)         30,800,000.00       28,880,000.00

 衍生金融資產(chǎn)

 應(yīng)收票據(jù)

 應(yīng)收賬款            272,778,724.08      199,904,152.70

 應(yīng)收款項(xiàng)融資          58,278,921.33       43,708,474.23

 預(yù)付款項(xiàng)            10,012,357.96        8,866,241.16

 應(yīng)收保費(fèi)

 應(yīng)收分保賬款

 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金

 其他應(yīng)收款            1,590,273.62       34,328,735.72

 其中：應(yīng)收利息

      應(yīng)收股利                            8,603,000.00

 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)

 存貨              193,226,079.13      160,744,669.02

 合同資產(chǎn)

 持有待售資產(chǎn)

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

 其他流動(dòng)資產(chǎn)          11,881,162.11       11,763,746.59

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)           899,431,897.55    1,122,049,734.75

非流動(dòng)資產(chǎn)：

 發(fā)放貸款和墊款

 債權(quán)投資

 其他債權(quán)投資

 長(zhǎng)期應(yīng)收款

 長(zhǎng)期股權(quán)投資          239,552,048.74      241,379,937.52

 其他權(quán)益工具投資

 其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)

 投資性房地產(chǎn)          135,675,764.07

 固定資產(chǎn)            475,792,699.79      309,784,555.30

 在建工程            265,402,637.21      363,748,251.60

 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

 油氣資產(chǎn)

 使用權(quán)資產(chǎn)            3,282,845.23           554,189.94

 無(wú)形資產(chǎn)            127,244,843.35      130,737,178.86

 開(kāi)發(fā)支出

 商譽(yù)               4,459,367.15        4,459,367.15

 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用           5,669,288.67        2,180,237.11

 遞延所得稅資產(chǎn)         16,384,621.91       10,559,314.99

 其他非流動(dòng)資產(chǎn)         132,456,097.46      78,597,570.24

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)        1,405,920,213.58    1,142,000,602.71

               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

資產(chǎn)總計(jì)           2,305,352,111.13    2,264,050,337.46

流動(dòng)負(fù)債：

 短期借款            102,001,052.33      194,232,236.46

 向中央銀行借款

 拆入資金

 交易性金融負(fù)債

 衍生金融負(fù)債

 應(yīng)付票據(jù)            135,464,059.32      99,694,756.22

 應(yīng)付賬款            101,762,251.11      137,301,255.11

 預(yù)收款項(xiàng)

 合同負(fù)債            11,679,433.90        6,804,836.09

 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款

 吸收存款及同業(yè)存放

 代理買(mǎi)賣(mài)證券款

 代理承銷(xiāo)證券款

 應(yīng)付職工薪酬          17,232,635.09       12,894,930.35

 應(yīng)交稅費(fèi)            19,615,199.45        8,540,544.56

 其他應(yīng)付款            9,766,393.85       14,648,036.46

 其中：應(yīng)付利息

        應(yīng)付股利

 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金

 應(yīng)付分保賬款

 持有待售負(fù)債

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債     63,053,399.38       15,093,575.70

 其他流動(dòng)負(fù)債              997,986.21          680,218.77

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)           461,572,410.64      489,890,389.72

非流動(dòng)負(fù)債：

 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金

 長(zhǎng)期借款            125,132,950.31      164,530,563.84

 應(yīng)付債券

 其中：優(yōu)先股

        永續(xù)債

 租賃負(fù)債                370,376.56          471,850.57

 長(zhǎng)期應(yīng)付款

 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬

 預(yù)計(jì)負(fù)債

 遞延收益            38,723,380.75       23,656,365.07

 遞延所得稅負(fù)債

 其他非流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)          164,226,707.62      188,658,779.48

負(fù)債合計(jì)             625,799,118.26      678,549,169.20

所有者權(quán)益：

 股本              193,531,505.00      193,531,505.00

                             上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

 其他權(quán)益工具

  其中：優(yōu)先股

     永續(xù)債

 資本公積                           825,222,815.81            825,222,815.81

 減：庫(kù)存股                                                      7,461,742.50

 其他綜合收益                            -160,684.20               -122,415.30

 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備

 盈余公積                            59,749,924.69             53,202,275.01

 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

 未分配利潤(rùn)                          518,276,767.53            445,586,706.81

歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)                 1,596,620,328.83          1,509,959,144.83

 少數(shù)股東權(quán)益                          82,932,664.04             75,542,023.43

所有者權(quán)益合計(jì)                       1,679,552,992.87          1,585,501,168.26

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)                    2,305,352,111.13          2,264,050,337.46

法定代表人：林武輝  主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：倪海龍       會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：范云波

                                                                   單位：元

          項(xiàng)目          2022 年 12 月 31 日           2022 年 1 月 1 日

流動(dòng)資產(chǎn)：

 貨幣資金                             1,679,008.43            556,092,958.65

 交易性金融資產(chǎn)                         10,000,000.00             14,880,000.00

 衍生金融資產(chǎn)

 應(yīng)收票據(jù)                                                       8,000,000.00

 應(yīng)收賬款                                89,050.68              1,062,988.28

 應(yīng)收款項(xiàng)融資                                                     2,532,130.29

 預(yù)付款項(xiàng)                             6,811,954.43                    47,953.91

 其他應(yīng)收款                          545,517,802.57             78,838,306.12

 其中：應(yīng)收利息

        應(yīng)收股利                      3,957,588.85              8,603,000.00

 存貨                                                                5,903.65

 合同資產(chǎn)

 持有待售資產(chǎn)

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

 其他流動(dòng)資產(chǎn)                             563,246.43              2,392,505.69

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)                          564,661,062.54            663,852,746.59

非流動(dòng)資產(chǎn)：

 債權(quán)投資

 其他債權(quán)投資

 長(zhǎng)期應(yīng)收款

 長(zhǎng)期股權(quán)投資                         818,885,767.16            796,863,895.97

 其他權(quán)益工具投資

 其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)

 投資性房地產(chǎn)

 固定資產(chǎn)                             2,466,209.04                847,207.24

               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

 在建工程            82,304,839.10       78,709,451.49

 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

 油氣資產(chǎn)

 使用權(quán)資產(chǎn)

 無(wú)形資產(chǎn)            12,083,776.49       12,894,925.99

 開(kāi)發(fā)支出

 商譽(yù)

 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

 遞延所得稅資產(chǎn)          1,593,426.45           703,204.73

 其他非流動(dòng)資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)          917,334,018.24      890,018,685.42

資產(chǎn)總計(jì)           1,481,995,080.78    1,553,871,432.01

流動(dòng)負(fù)債：

 短期借款            42,001,052.33       88,360,234.65

 交易性金融負(fù)債

 衍生金融負(fù)債

 應(yīng)付票據(jù)                                24,671,881.06

 應(yīng)付賬款             1,028,020.70        8,759,889.10

 預(yù)收款項(xiàng)

 合同負(fù)債            34,407,168.98       28,868,303.95

 應(yīng)付職工薪酬           2,847,498.71        2,150,736.28

 應(yīng)交稅費(fèi)                55,575.47           629,285.32

 其他應(yīng)付款               66,199.80       49,285,872.50

 其中：應(yīng)付利息

        應(yīng)付股利

 持有待售負(fù)債

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

 其他流動(dòng)負(fù)債           4,472,931.98        3,743,055.02

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)           84,878,447.97       206,469,257.88

非流動(dòng)負(fù)債：

 長(zhǎng)期借款

 應(yīng)付債券

 其中：優(yōu)先股

        永續(xù)債

 租賃負(fù)債

 長(zhǎng)期應(yīng)付款

 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬

 預(yù)計(jì)負(fù)債

 遞延收益

 遞延所得稅負(fù)債

 其他非流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

                        上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

負(fù)債合計(jì)                        84,878,447.97            206,469,257.88

所有者權(quán)益：

 股本                         193,531,505.00           193,531,505.00

 其他權(quán)益工具

  其中：優(yōu)先股

     永續(xù)債

 資本公積                       823,960,348.88           823,960,348.88

 減：庫(kù)存股                                                 7,461,742.50

 其他綜合收益

 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備

 盈余公積                        59,749,924.69            53,202,275.01

 未分配利潤(rùn)                      319,874,854.24           284,169,787.74

所有者權(quán)益合計(jì)                   1,397,116,632.81         1,347,402,174.13

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)                1,481,995,080.78         1,553,871,432.01

                                                             單位：元

           項(xiàng)目         2022 年度                  2021 年度

一、營(yíng)業(yè)總收入                   1,012,601,235.55           856,857,795.71

 其中：營(yíng)業(yè)收入                  1,012,601,235.55           856,857,795.71

     利息收入

     已賺保費(fèi)

     手續(xù)費(fèi)及傭金收入

二、營(yíng)業(yè)總成本                     891,505,899.41           752,345,320.30

 其中：營(yíng)業(yè)成本                    740,934,499.61           609,811,514.86

     利息支出

     手續(xù)費(fèi)及傭金支出

     退保金

     賠付支出凈額

     提取保險(xiǎn)責(zé)任合同準(zhǔn)備金凈

額

     保單紅利支出

     分保費(fèi)用

     稅金及附加                      8,476,874.89             5,515,188.55

     銷(xiāo)售費(fèi)用                   45,607,833.94            42,561,264.44

     管理費(fèi)用                   60,343,366.32            59,304,991.56

     研發(fā)費(fèi)用                   44,490,523.83            32,877,686.18

     財(cái)務(wù)費(fèi)用                   -8,347,199.18                2,274,674.71

       其中：利息費(fèi)用                  5,323,418.21             9,214,915.86

           利息收入                 7,365,328.14             2,496,429.97

 加：其他收益                         9,823,818.26             4,225,535.93

     投資收益（損失以“－”號(hào)填

列）

     其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)

                            -1,428,128.81            13,084,673.84

企業(yè)的投資收益

           以攤余成本計(jì)量的

                      上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益

     匯兌收益（損失以“-”號(hào)填

列）

   凈敞口套期收益（損失以

“－”號(hào)填列）

   公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以

“－”號(hào)填列）

   信用減值損失（損失以“-”號(hào)

                        -4,378,546.41         -709,809.55

填列）

   資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)

                        -3,685,441.07       -2,540,283.87

填列）

   資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)

                          -236,705.79         -157,078.62

填列）

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填

列）

 加：營(yíng)業(yè)外收入                 1,647,030.83        1,103,615.76

 減：營(yíng)業(yè)外支出                 1,406,912.14        1,455,138.74

四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)

填列）

 減：所得稅費(fèi)用                13,070,950.88        8,404,337.21

五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填

列）

  （一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)

“－”號(hào)填列）

“－”號(hào)填列）

  （二）按所有權(quán)歸屬分類(lèi)

六、其他綜合收益的稅后凈額               -38,268.90        -196,377.41

  歸屬母公司所有者的其他綜合收益

                           -38,268.90         -196,377.41

的稅后凈額

   （一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他

綜合收益

額

綜合收益

變動(dòng)

變動(dòng)

   （二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜

                           -38,268.90         -196,377.41

合收益

合收益

合收益的金額

                                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

  歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的

稅后凈額

七、綜合收益總額                              109,813,862.71           108,832,960.97

  歸屬于母公司所有者的綜合收益總

額

  歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額                           7,390,640.61             4,383,573.18

八、每股收益

  （一）基本每股收益                                       0.53                     0.64

  （二）稀釋每股收益                                       0.53                     0.64

本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元。

法定代表人：林武輝        主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：倪海龍      會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：范云波

                                                                        單位：元

            項(xiàng)目                   2022 年度                  2021 年度

一、營(yíng)業(yè)收入                                 30,318,972.60            53,613,725.25

 減：營(yíng)業(yè)成本                                26,292,977.98            48,290,747.70

     稅金及附加                                   48,145.59                226,743.55

     銷(xiāo)售費(fèi)用                                  2,840,345.74             1,167,374.72

     管理費(fèi)用                              10,014,614.79            10,783,495.53

     研發(fā)費(fèi)用                                                             309,770.87

     財(cái)務(wù)費(fèi)用                              -3,439,037.04            -2,390,416.87

     其中：利息費(fèi)用                                 770,391.58             5,099,221.00

         利息收入                              2,240,687.64             2,160,518.47

 加：其他收益                                      11,384.75                87,610.11

     投資收益（損失以“－”號(hào)填

列）

    其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企

                                       -1,428,128.81            13,191,897.85

業(yè)的投資收益

       以攤余成本計(jì)量的金

融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)

填列）

   凈敞口套期收益（損失以

“－”號(hào)填列）

   公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以

“－”號(hào)填列）

   信用減值損失（損失以“-”號(hào)

                                            -149,521.67               487,736.66

填列）

   資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)

填列）

   資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)

填列）

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填

列）

 加：營(yíng)業(yè)外收入                                          0.47                 7,290.37

                       上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

 減：營(yíng)業(yè)外支出                        277,947.03              339,846.89

三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)

填列）

 減：所得稅費(fèi)用                       -890,221.72             -268,180.59

四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填

列）

  （一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以

“－”號(hào)填列）

  （二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以

“－”號(hào)填列）

五、其他綜合收益的稅后凈額

   （一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他

綜合收益

額

綜合收益

變動(dòng)

變動(dòng)

   （二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜

合收益

合收益

合收益的金額

六、綜合收益總額                   65,476,496.78          108,489,215.29

七、每股收益：

  （一）基本每股收益

  （二）稀釋每股收益

                                                          單位：元

       項(xiàng)目            2022 年度                 2021 年度

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金           994,681,409.42          910,874,714.85

 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額

 向中央銀行借款凈增加額

 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額

 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金

 收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額

 保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額

 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

 拆入資金凈增加額

 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額

                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

 代理買(mǎi)賣(mài)證券收到的現(xiàn)金凈額

 收到的稅費(fèi)返還             39,946,885.32       21,689,046.00

 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金      101,547,548.95       63,321,986.34

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)         1,136,175,843.69      995,885,747.19

 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金      719,122,906.69      604,927,635.76

 客戶貸款及墊款凈增加額

 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額

 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金

 拆出資金凈增加額

 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

 支付保單紅利的現(xiàn)金

 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金     114,966,450.31       91,566,696.52

 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)              51,798,506.89       50,525,005.78

 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金      113,330,323.76      109,227,024.92

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)           999,218,187.65      856,246,362.98

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~        136,957,656.04      139,639,384.21

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 收回投資收到的現(xiàn)金           422,270,000.00      212,614,320.75

 取得投資收益收到的現(xiàn)金          10,983,451.25        9,082,100.43

 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)

期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的

現(xiàn)金凈額

 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)           434,345,979.12      223,458,081.08

 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)

期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 投資支付的現(xiàn)金             424,190,000.00      230,494,320.75

 質(zhì)押貸款凈增加額

 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的

現(xiàn)金凈額

 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)           771,328,256.50      472,135,431.13

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~       -336,982,277.38     -248,677,350.05

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 吸收投資收到的現(xiàn)金                               598,091,986.97

 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收

到的現(xiàn)金

 取得借款收到的現(xiàn)金           140,720,463.15      290,208,658.33

 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        6,901,959.78       42,576,627.88

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)           147,622,422.93      930,877,273.18

 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金           225,698,371.48      252,036,200.00

 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的

現(xiàn)金

 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股

利、利潤(rùn)

 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        3,271,990.86        2,621,300.00

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)           264,720,398.78      277,380,392.32

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~       -117,097,975.85      653,496,880.86

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的

影響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額      -311,364,676.68      542,856,652.19

 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額      613,460,609.75       70,603,957.56

                     上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額          302,095,933.07           613,460,609.75

                                                        單位：元

       項(xiàng)目          2022 年度                  2021 年度

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金          45,012,191.92            94,130,649.75

 收到的稅費(fèi)返還                  3,602,718.66             2,131,531.02

 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金         300,466,002.34           136,380,831.51

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)              349,080,912.92           232,643,012.28

 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金          63,173,879.48            35,131,793.35

 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金          7,490,180.33             5,689,667.13

 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)                    382,365.76               348,931.40

 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金         379,840,088.28           121,027,266.81

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)              450,886,513.85           162,197,658.69

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~          -101,805,600.93            70,445,353.59

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 收回投資收到的現(xiàn)金              272,260,000.00            65,430,000.00

 取得投資收益收到的現(xiàn)金             76,584,869.62           108,674,497.97

 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)

期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的

現(xiàn)金凈額

 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                                   50,000,000.00

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)              348,969,869.62           224,403,850.41

 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)

期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 投資支付的現(xiàn)金                290,830,000.00           120,860,000.00

 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的

現(xiàn)金凈額

 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金         436,868,126.99           119,577,603.10

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)              734,448,821.33           262,684,971.66

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~          -385,478,951.71           -38,281,121.25

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 吸收投資收到的現(xiàn)金                                       598,091,986.97

 取得借款收到的現(xiàn)金               50,047,250.00            89,746,200.00

 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金           2,107,971.36             1,777,514.06

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)               52,155,221.36           689,615,701.03

 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金               94,900,494.67           192,036,200.00

 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的

現(xiàn)金

 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                                    2,523,800.00

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)              119,909,615.38           207,332,742.26

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~           -67,754,394.02           482,282,958.77

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的

影響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額         -554,239,148.42           513,444,905.18

 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額         555,918,156.85            42,473,251.67

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額            1,679,008.43           555,918,156.85

本期金額

                                                        單位：元

                                                  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                   歸屬于母公司所有者權(quán)益                                                    所有

項(xiàng)目                                                                                         少數(shù)

              其他權(quán)益工具                減：     其他                      一般   未分                        者權(quán)

                            資本                     專(zhuān)項(xiàng)       盈余                             股東

      股本     優(yōu)先   永續(xù)                庫(kù)存     綜合                      風(fēng)險(xiǎn)   配利     其他   小計(jì)            益合

                       其他   公積                     儲(chǔ)備       公積                             權(quán)益

             股    債                  股     收益                      準(zhǔn)備    潤(rùn)                         計(jì)

一、    193,                  825,              -             53,2        445,        1,50   75,5   1,58

上年    531,                  222,           122,             02,2        586,        9,95   42,0   5,50

期末    505.                  815.           415.             75.0        706.        9,14   23.4   1,16

余額      00                    81             30                1          81        4.83      3   8.26

  加

：會(huì)

計(jì)政

策變

更

       前

期差

錯(cuò)更

正

       同

一控

制下

企業(yè)

合并

       其

他

二、    193,                  825,              -             53,2        445,        1,50   75,5   1,58

本年    531,                  222,           122,             02,2        586,        9,95   42,0   5,50

期初    505.                  815.           415.             75.0        706.        9,14   23.4   1,16

余額      00                    81             30                1          81        4.83      3   8.26

三、

本期

增減

變動(dòng)

                                       -      -                         72,6        86,6          94,0

金額                                                          6,54                           7,39

（減                                                          7,64                           0,64

少以                                                          9.68                           0.61

“－

”號(hào)

填

列）

（一

                                              -                         102,        102,          109,

）綜                                                                                         7,39

合收                                                                                         0,64

益總                                                                                         0.61

額

（二

）所

有者                                                                                  7,46          7,46

投入                                                                                  1,74          1,74

和減                                                                                  2.50          2.50

少資

本

            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

所有

者投

入的

普通

股

其他

權(quán)益

工具

持有

者投

入資

本

股份

支付      -

計(jì)入   7,46

所有   1,74

者權(quán)   2.50

益的

金額

其他

                           -      -       -

（三

）利

潤(rùn)分

配

提取                      6,54

盈余                      7,64

公積                      9.68

提取

一般

風(fēng)險(xiǎn)

準(zhǔn)備

對(duì)所

                           -      -       -

有者

（或

股

東）

的分

配

其他

（四

）所

有者

權(quán)益

內(nèi)部

結(jié)轉(zhuǎn)

                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

資本

公積

轉(zhuǎn)增

資本

（或

股

本）

盈余

公積

轉(zhuǎn)增

資本

（或

股

本）

盈余

公積

彌補(bǔ)

虧損

設(shè)定

受益

計(jì)劃

變動(dòng)

額結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

其他

綜合

收益

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

其他

（五

）專(zhuān)

項(xiàng)儲(chǔ)

備

本期

提取

本期

使用

（六

）其

他

四、   193,   825,      -        59,7   518,   1,59   82,9   1,67

本期   531,   222,   160,        49,9   276,   6,62   32,6   9,55

期末   505.   815.   684.        24.6   767.   0,32   64.0   2,99

                                                  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

余額      00                    81            20                9           53        8.83     4    2.87

上期金額

                                                                                              單位：元

                                   歸屬于母公司所有者權(quán)益                                                    所有

項(xiàng)目                                                                                         少數(shù)

              其他權(quán)益工具                減：     其他                      一般   未分                        者權(quán)

                            資本                     專(zhuān)項(xiàng)       盈余                             股東

      股本     優(yōu)先   永續(xù)                庫(kù)存     綜合                      風(fēng)險(xiǎn)   配利     其他   小計(jì)            益合

                       其他   公積                     儲(chǔ)備       公積                             權(quán)益

             股    債                  股     收益                      準(zhǔn)備    潤(rùn)                         計(jì)

一、    156,                  264,    17,8                    42,3        359,        805,   71,1   876,

上年    529,                  489,    17,0                    53,3        616,        246,   58,4   404,

期末    800.                  672.    30.0                    53.4        353.        111.   50.2   561.

余額      00                    29       0                       8          14          02      5     27

  加

：會(huì)

計(jì)政

策變

更

       前

期差

錯(cuò)更

正

       同

一控

制下

企業(yè)

合并

       其

他

二、    156,                  264,    17,8                    42,3        359,        805,   71,1   876,

本年    529,                  489,    17,0                    53,3        616,        246,   58,4   404,

期初    800.                  672.    30.0                    53.4        353.        111.   50.2   561.

余額      00                    29       0                       8          14          02      5     27

三、

本期

增減

變動(dòng)                                     -

金額                                  10,3                                                   4,38

（減                                  55,2                                                   3,57

少以                                  87.5                                                   3.18

“－                                     0

”號(hào)

填

列）

（一

                                              -                         104,        104,          108,

）綜                                                                                         4,38

合收                                                                                         3,57

益總                                                                                         3.18

額

（二    37,0                  560,       -                                            608,          608,

）所    01,7                  733,    10,3                                            090,          090,

有者    05.0                  143.    55,2                                            136.          136.

投入       0                    52    87.5                                              02            02

                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

和減                   0

少資

本

所有   37,1   560,                             597,    597,

者投   81,7   165,                             347,    347,

入的   05.0   451.                             156.    156.

普通      0     78                               78      78

股

其他

權(quán)益

工具

持有

者投

入資

本

股份

支付                    -                      10,2    10,2

計(jì)入                 8,90                      70,0    70,0

所有                 8,51                      06.7    06.7

者權(quán)                 5.00                         4       4

益的

金額

        -      -      -

其他   000.   800.   6,77

（三                             10,8             -       -

）利                             48,9          7,82    7,82

潤(rùn)分                             21.5          6,49    6,49

配                                 3          0.00    0.00

提取                             48,9

盈余                             21.5

公積                                3

提取

一般

風(fēng)險(xiǎn)

準(zhǔn)備

對(duì)所

有者                                       -      -       -

（或                                    7,82   7,82    7,82

股                                     6,49   6,49    6,49

東）                                    0.00   0.00    0.00

的分

配

其他

（四

     上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

）所

有者

權(quán)益

內(nèi)部

結(jié)轉(zhuǎn)

資本

公積

轉(zhuǎn)增

資本

（或

股

本）

盈余

公積

轉(zhuǎn)增

資本

（或

股

本）

盈余

公積

彌補(bǔ)

虧損

設(shè)定

受益

計(jì)劃

變動(dòng)

額結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

其他

綜合

收益

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

其他

（五

）專(zhuān)

項(xiàng)儲(chǔ)

備

本期

提取

本期

使用

                                                     上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（六

）其

他

四、    193,                    825,               -         53,2        445,         1,50    75,5    1,58

本期    531,                    222,            122,         02,2        586,         9,95    42,0    5,50

期末    505.                    815.            415.         75.0        706.         9,14    23.4    1,16

余額      00                      81              30            1          81         4.83       3    8.26

本期金額

                                                                                                單位：元

                     其他權(quán)益工具                                                                        所有

項(xiàng)目                                               減：       其他                    未分

                                      資本                          專(zhuān)項(xiàng)    盈余                         者權(quán)

        股本      優(yōu)先    永續(xù)                         庫(kù)存       綜合                    配利         其他

                              其他      公積                          儲(chǔ)備    公積                         益合

                 股     債                          股       收益                     潤(rùn)

                                                                                                    計(jì)

一、                                                                                                 1,347

上年                                                                                                 ,402,

期末                                                                                                 174.1

余額                                                                                                     3

  加

：會(huì)

計(jì)政

策變

更

       前

期差

錯(cuò)更

正

       其

他

二、                                                                                                 1,347

本年                                                                                                 ,402,

期初                                                                                                 174.1

余額                                                                                                     3

三、

本期

增減

變動(dòng)

金額                                                                      6,547   35,70              49,71

（減                                                                      ,649.   5,066              4,458

                                                 ,742.

少以                                                                         68     .50                .68

“－

”號(hào)

填

列）

（一

）綜                                                                              65,47              65,47

合收                                                                              6,496              6,496

益總                                                                                .78                .78

額

       上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（二

）所

有者                                  7,461

投入                                  ,742.

      ,742.

和減                                     50

少資

本

有者

投入

的普

通股

他權(quán)

益工

具持

有者

投入

資本

份支

付計(jì)        -

入所    7,461

                                    ,742.

有者    ,742.

權(quán)益       50

的金

額

他

（三                              -       -

）利                          29,77   23,22

                    ,649.

潤(rùn)分                          1,430   3,780

配                             .28     .60

取盈                          6,547

                    ,649.

余公                          ,649.

積                              68

所有

者                               -       -

（或                          23,22   23,22

股                           3,780   3,780

東）                            .60     .60

的分

配

他

（四

）所

有者

權(quán)益

內(nèi)部

結(jié)轉(zhuǎn)

                      上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

本公

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

積彌

補(bǔ)虧

損

定受

益計(jì)

劃變

動(dòng)額

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

他綜

合收

益結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

他

（五

）專(zhuān)

項(xiàng)儲(chǔ)

備

期提

取

期使

用

（六

）其

他

四、                                                 1,397

本期                                                 ,116,

期末                                                 632.8

余額                                                     1

                                           上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

上期金額

                                                                                 單位：元

                    其他權(quán)益工具                                                        所有

項(xiàng)目                                        減：      其他                未分

                                  資本                   專(zhuān)項(xiàng)   盈余                    者權(quán)

       股本      優(yōu)先    永續(xù)                   庫(kù)存      綜合                配利      其他

                             其他   公積                   儲(chǔ)備   公積                    益合

                股     債                    股      收益                 潤(rùn)

                                                                                   計(jì)

一、

上年

期末

余額

  加

：會(huì)

計(jì)政

策變

更

      前

期差

錯(cuò)更

正

      其

他

二、

本年

期初

余額

三、

本期

增減

變動(dòng)

金額     37,00                      560,7                     10,84   89,81         708,7

（減     1,705                      33,14                     8,921   3,803         52,86

少以       .00                       3.52                       .53     .76          1.31

                                            .50

“－

”號(hào)

填

列）

（一

）綜                                                                  108,4         108,4

合收                                                                  89,21         89,21

益總                                                                   5.29          5.29

額

（二

）所

有者     37,00                      560,7                                           608,0

投入     1,705                      33,14                                           90,13

和減       .00                       3.52                                            6.02

                                            .50

少資

本

有者

投入

         .00                       1.78                                            6.78

的普

                       上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

通股

他權(quán)

益工

具持

有者

投入

資本

份支

付計(jì)                        -

入所                    8,908

              ,491.                                 0,006

有者                    ,515.

權(quán)益                       00

的金

額

          -       -

他                     ,772.                         72.50

（三                                              -       -

）利                                          18,67   7,826

潤(rùn)分                                          5,411   ,490.

                                      .53

配                                             .53      00

取盈                                          10,84

余公                                          8,921

                                      .53

積                                             .53

所有

者                                               -       -

（或                                          7,826   7,826

股                                           ,490.   ,490.

東）                                             00      00

的分

配

他

（四

）所

有者

權(quán)益

內(nèi)部

結(jié)轉(zhuǎn)

本公

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

                                     上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

積彌

補(bǔ)虧

損

定受

益計(jì)

劃變

動(dòng)額

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

他綜

合收

益結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

他

（五

）專(zhuān)

項(xiàng)儲(chǔ)

備

期提

取

期使

用

（六

）其

他

四、                                                                 1,347

本期                                                                 ,402,

期末                                                                 174.1

余額                                                                     3

三、公司基本情況

  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司）系由林武輝、朱秀梅、繆海軍發(fā)起設(shè)立，于

信用代碼為 91310000770943355B 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本 193,531,505.00 元，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記的股

                                    上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

份總數(shù)為 193,531,505 股(每股面值 1 元)。其中，有限售條件的流通股份：A 股 68,631,366 股；無(wú)限售條件的流通股份：

A 股 124,900,139 股。公司股票已于 2016 年 2 月 4 日在深圳證券交易所掛牌交易。

  本公司屬醫(yī)藥制造行業(yè)。主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為從事直接接觸藥品的高阻隔包裝材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品為硬質(zhì)

包裝材料及軟質(zhì)包裝材料。

  本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司 2023 年 3 月 30 日第五屆董事會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。

  本公司將蘇州海順包裝材料有限公司、上海海順醫(yī)用新材料有限公司、石家莊中匯藥品包裝有限公司、浙江多凌藥

用包裝材料有限公司等 8 家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注八之說(shuō)明。

四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

  本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。

  本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。

五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)

具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：

  本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)針對(duì)金融工具減值、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具

體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。

  本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等

有關(guān)信息。

  會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以 12 個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。

  采用人民幣為記賬本位幣。本公司及境內(nèi)子公司采用人民幣為記賬本位幣，Haishun Europe GmbH 境外子公司從事

境外經(jīng)營(yíng)，選擇其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣。

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  公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按

照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的

差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

  公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成

本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的

公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，

其差額計(jì)入當(dāng)期損益。

  母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，

根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。

  列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)

性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

  外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外

幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外

幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的交易發(fā)

生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即

期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。

  資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，

其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的交易發(fā)生日即期匯率的近似

匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，計(jì)入其他綜合收益。

  金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下三類(lèi)：(1) 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他

綜合收益的金融資產(chǎn)；(3) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

  金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類(lèi)：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)

移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及

不屬于上述(1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。

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  (1) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法

公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；

對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類(lèi)別的

金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不

考慮未超過(guò)一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》所定義的交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。

  (2) 金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法

  采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生

的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類(lèi)、按照實(shí)際利率法攤銷(xiāo)或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。

  采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或

損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損

益。

  采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其

他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。

  采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期

關(guān)系的一部分。

  (3) 金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法

  此類(lèi)金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益

的金融負(fù)債。對(duì)于此類(lèi)金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其

變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)金額計(jì)入其他綜合收益，除非該處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配。此

類(lèi)金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)）計(jì)入當(dāng)期損益，

除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)

出，計(jì)入留存收益。

  按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23 號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。

  在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：① 按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②

初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷(xiāo)額后的余額。

  采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，

在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷(xiāo)時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

  (4) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)

  ① 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；

  ② 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23 號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。

  公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義

務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒(méi)

有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，

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終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2) 保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，

按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

  金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日

的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部

分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)

的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)

部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬

面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉

及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。

  公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允

價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：

  (1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；

  (2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類(lèi)似資

產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期

間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；

  (3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、

股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來(lái)現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。

  (1) 金融工具減值計(jì)量和會(huì)計(jì)處理

  公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工

具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以

公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)

所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。

  預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指公司按照原實(shí)際

利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，

對(duì)于公司購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。

  對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失

的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。

  對(duì)于租賃應(yīng)收款、由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量

方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

  對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相

當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

  對(duì)于租賃應(yīng)收款、由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成，且不含重大融資成分或者公司不考慮不超

過(guò)一年的合同中的融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失

金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

  對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成，且不含重大融資成分或者公司不考慮不超過(guò)一年的合同

中的融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失

準(zhǔn)備。

  除上述計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果

信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確

認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工具未來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

  公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在

初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。

                                上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

    于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯

著增加。

    公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時(shí)，

公司以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。

    公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)

入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允

價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)

值。

按組合評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)并采用三階段模型計(jì)量預(yù)期信用損失的金融工具

項(xiàng)    目                確定組合的依據(jù)                計(jì)量預(yù)期信用損失的方法

其他應(yīng)收款——應(yīng)收政府款項(xiàng)組合       款項(xiàng)性質(zhì)                   參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀

                                             況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)

其他應(yīng)收款——賬齡組合           賬齡                     違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)或整

                                             個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期

其他應(yīng)收款——海順新材合并范圍內(nèi)關(guān)

                      合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方               信用損失

聯(lián)往來(lái)組合

(3) 采用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按組合計(jì)量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)

項(xiàng)    目                確定組合的依據(jù)            計(jì)量預(yù)期信用損失的方法

                                         參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及

應(yīng)收銀行承兌匯票

                                         對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口

                      票據(jù)類(lèi)型

                                         和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信

應(yīng)收商業(yè)承兌匯票

                                         用損失

                                         參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及

                                         對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡

應(yīng)收賬款——賬齡組合            賬齡

                                         與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算

                                         預(yù)期信用損失

                                         參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及

應(yīng)收賬款——海順新材合并范圍內(nèi)關(guān)                         對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口

                      合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方

聯(lián)往來(lái)組合                                    和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信

                                         用損失

                                           應(yīng)收賬款

賬    齡

                                           預(yù)期信用損失率（%）

    金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷(xiāo)。但同時(shí)滿足下列條件的，公司以相互抵銷(xiāo)后的凈額在

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1) 公司具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2) 公司計(jì)劃以凈額

結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。

    不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對(duì)已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷(xiāo)。

                            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

參見(jiàn)金融工具

參見(jiàn)金融工具

參見(jiàn)金融工具

  存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗

用的材料和物料等。

  發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。

  資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照存貨類(lèi)別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變

現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、

估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部

分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金

額。

  存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。

  按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。

     與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。

     公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。如果合同取得成本的攤銷(xiāo)期

限不超過(guò)一年，在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。

                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

  公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)范范圍且同時(shí)滿足下列條件的，作

為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：

戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；

  公司對(duì)于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷(xiāo)，計(jì)入當(dāng)期損益。

  如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將

要發(fā)生的成本，公司對(duì)超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得轉(zhuǎn)讓

該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將要發(fā)生的成本高于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的資

產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價(jià)值。

  公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類(lèi)別：(1) 根據(jù)類(lèi)似交易中出售此類(lèi)資產(chǎn)或處置組

的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(2) 出售極可能發(fā)生，即公司已經(jīng)就出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購(gòu)買(mǎi)承諾，

預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。

  公司專(zhuān)為轉(zhuǎn)售而取得的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組，在取得日滿足“預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成”的條件，且短期（通常為

  因公司無(wú)法控制的下列原因之一，導(dǎo)致非關(guān)聯(lián)方之間的交易未能在一年內(nèi)完成，且公司仍然承諾出售非流動(dòng)資產(chǎn)或

處置組的，繼續(xù)將非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類(lèi)別：(1) 買(mǎi)方或其他方意外設(shè)定導(dǎo)致出售延期的條件，公司針

對(duì)這些條件已經(jīng)及時(shí)采取行動(dòng)，且預(yù)計(jì)能夠自設(shè)定導(dǎo)致出售延期的條件起一年內(nèi)順利化解延期因素；(2) 因發(fā)生罕見(jiàn)情

況，導(dǎo)致持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組未能在一年內(nèi)完成出售，公司在最初一年內(nèi)已經(jīng)針對(duì)這些新情況采取必要措施

且重新滿足了持有待售類(lèi)別的劃分條件。

  (1) 初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量

  初始計(jì)量和在資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組時(shí)，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后

的凈額的，將賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)

計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

  對(duì)于取得日劃分為持有待售類(lèi)別的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組，在初始計(jì)量時(shí)比較假定其不劃分為持有待售類(lèi)別情況下的

初始計(jì)量金額和公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，以兩者孰低計(jì)量。除企業(yè)合并中取得的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組外，由非

流動(dòng)資產(chǎn)或處置組以公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額作為初始計(jì)量金額而產(chǎn)生的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

  對(duì)于持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減處置組中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)處置組中的各項(xiàng)非流動(dòng)

資產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其賬面價(jià)值。

  持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組中的非流動(dòng)資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷(xiāo)，持有待售的處置組中負(fù)債的利息和其他費(fèi)用繼

續(xù)予以確認(rèn)。

  (2) 資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回的會(huì)計(jì)處理

  后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復(fù)，并在

劃分為持有待售類(lèi)別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。劃分為持有待售類(lèi)別前確認(rèn)的資產(chǎn)減

值損失不轉(zhuǎn)回。

  后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置組公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分

為持有待售類(lèi)別后非流動(dòng)資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。已抵減的商譽(yù)賬面價(jià)值，以及

非流動(dòng)資產(chǎn)在劃分為持有待售類(lèi)別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不轉(zhuǎn)回。

                           上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

  持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回金額，根據(jù)處置組中除商譽(yù)外各項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重，

按比例增加其賬面價(jià)值。

  (3) 不再繼續(xù)劃分為持有待售類(lèi)別以及終止確認(rèn)的會(huì)計(jì)處理

  非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類(lèi)別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類(lèi)別或非流動(dòng)資產(chǎn)從持有待售

的處置組中移除時(shí)，按照以下兩者孰低計(jì)量：1) 劃分為持有待售類(lèi)別前的賬面價(jià)值，按照假定不劃分為持有待售類(lèi)別情

況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷(xiāo)或減值等進(jìn)行調(diào)整后的金額；2) 可收回金額。

  終止確認(rèn)持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組時(shí)，將尚未確認(rèn)的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。

  按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決

策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制

這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。

  (1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)

價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)

期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足

沖減的，調(diào)整留存收益。

  公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬

子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后

應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始

投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整

資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

  (2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買(mǎi)日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。

  公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相

關(guān)會(huì)計(jì)處理：

資成本。

的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允

價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及權(quán)益法核

算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)

劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

  (3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證

券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)—

—債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確

定其初始投資成本。

  對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。

  (1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表

  對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大

影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，按

照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。

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  (2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表

  在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額

之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。

  喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)

與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之

間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪

失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。

  將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處

置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失

控制權(quán)當(dāng)期的損益。

投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式

成本法計(jì)量

折舊或攤銷(xiāo)方法

（1） 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。

（2） 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)相同的方法計(jì)

提折舊或進(jìn)行攤銷(xiāo)。

（1） 確認(rèn)條件

  固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資

產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。

（2） 折舊方法

   類(lèi)別            折舊方法           折舊年限           殘值率        年折舊率

房屋及建筑物         年限平均法    10-40           5.00         9.50-2.38

機(jī)器設(shè)備           年限平均法    10-15           5.00         9.50-6.33

電子設(shè)備           年限平均法    3-5             5.00         31.67-19.00

運(yùn)輸工具           年限平均法    5               5.00         19.00

其他設(shè)備           年限平均法    5               5.00         19.00

（3） 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法

  不適用

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用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。

先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。

     公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；

其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

     (1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開(kāi)始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到

預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。

     (2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)月，暫停借款費(fèi)

用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。

     (3) 當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。

  為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利

率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收

益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支

出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。

（1） 計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試

無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷(xiāo)。具體年限如下：

項(xiàng) 目                          攤銷(xiāo)年限(年)

土地使用權(quán)                        50、20

專(zhuān)利技術(shù)                         5

軟件                           5

（2） 內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策

  內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條

件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：(1) 完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使

用或出售的意圖；(3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身

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存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資

產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

  對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、

油氣資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回

金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)

結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。

  若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。

  長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷(xiāo)期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在

受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余

價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

（1） 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法

  在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

（2） 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法

  離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。

產(chǎn)成本。

  a. 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量

設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定

受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；

  b. 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)

為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量

設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；

  c. 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重

新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額

計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)

計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。

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（3） 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法

  向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 公司不能單

方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或

費(fèi)用時(shí)。

（4） 其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法

  向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的

其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服

務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等

組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

  在租賃開(kāi)始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。計(jì)算租賃付款額現(xiàn)值時(shí)采用租賃內(nèi)含利率作

為折現(xiàn)率，無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率的，采用公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認(rèn)

融資費(fèi)用，在租賃期各個(gè)期間內(nèi)按照確認(rèn)租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認(rèn)利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計(jì)

量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

  租賃期開(kāi)始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或

比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，公司按照變動(dòng)后的租賃

付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債

仍需進(jìn)一步調(diào)減的，將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損益。

義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。

面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。

  包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

  (1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付

  授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)

用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，

在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期

取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。

  換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照其他方服務(wù)在取得日的

公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服

務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。

  (2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付

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  授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或

費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在

等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)

入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。

  (3) 修改、終止股份支付計(jì)劃

  如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如

果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按

照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后的可行權(quán)條件。

  如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金

額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工

具的取消來(lái)進(jìn)行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。

  如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金

額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工

具的取消來(lái)進(jìn)行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。

  如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），

則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。

收入確認(rèn)和計(jì)量所采用的會(huì)計(jì)政策

  于合同開(kāi)始日，公司對(duì)合同進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別合同所包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，并確定各單項(xiàng)履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)

履行，還是在某一時(shí)點(diǎn)履行。

  滿足下列條件之一時(shí)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：(1) 客戶在公司履

約的同時(shí)即取得并消耗公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；(2) 客戶能夠控制公司履約過(guò)程中在建商品；(3) 公司履約過(guò)程中

所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。

  對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，已經(jīng)發(fā)

生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)

履行的履約義務(wù)，在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，公司考慮下

列跡象：(1) 公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；(2) 公司已將該商品的法定所有權(quán)

轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3) 公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；(4)

公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；(5) 客戶已

接受該商品；(6) 其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。

  (1) 公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收

取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。

  (2) 合同中存在可變對(duì)價(jià)的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)，但包含可變對(duì)價(jià)的交

易價(jià)格，不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。

  (3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易

價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷(xiāo)。合同開(kāi)始日，公司預(yù)計(jì)客戶取得商品或

服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價(jià)款間隔不超過(guò)一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

  (4) 合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司于合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比

例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。

                                上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

     公司與客戶之間的商品銷(xiāo)售合同通常僅包含藥品包裝的單項(xiàng)履約義務(wù)。銷(xiāo)售商品收入確認(rèn)的具體方法為：

     (1) 國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售：產(chǎn)品在客戶簽收確認(rèn)后，按合同或訂單約定價(jià)格確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。

     (2) 出口銷(xiāo)售：產(chǎn)品在取得出口報(bào)關(guān)單及貨運(yùn)提單時(shí)，按合同或訂單約定出口貨物價(jià)格確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。

同類(lèi)業(yè)務(wù)采用不同經(jīng)營(yíng)模式導(dǎo)致收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策存在差異的情況

助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)

值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。

     政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府文件不明確的，

以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政

府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益

的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損

益。

     除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相

關(guān)部分的政府補(bǔ)助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體歸類(lèi)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，

用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖

減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。

動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。

     (1) 財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款的，以實(shí)際收到的借款金額作

為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。

     (2) 財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。

計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所

得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。

據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅

資產(chǎn)。

以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的

金額。

業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。

                           上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（1） 經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法

  （1） 公司作為承租人

  在租賃期開(kāi)始日，公司將租賃期不超過(guò) 12 個(gè)月，且不包含購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為

全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。

  對(duì)于所有短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租賃付款額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期

損益。

  除上述采用簡(jiǎn)化處理的短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃外，在租賃期開(kāi)始日，公司對(duì)租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。

  ① 使用權(quán)資產(chǎn)

  使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括：1) 租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；2) 在租賃期開(kāi)始日或之前支付的

租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；3) 承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；4) 承租人為拆卸及

移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。

  公司按照直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃資產(chǎn)剩余

使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命

兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。

  ②租賃負(fù)債

  在租賃開(kāi)始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。計(jì)算租賃付款額現(xiàn)值時(shí)采用租賃內(nèi)含利率作

為折現(xiàn)率，無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率的，采用公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認(rèn)

融資費(fèi)用，在租賃期各個(gè)期間內(nèi)按照確認(rèn)租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認(rèn)利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計(jì)

量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

  租賃期開(kāi)始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或

比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，公司按照變動(dòng)后的租賃

付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債

仍需進(jìn)一步調(diào)減的，將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損益。

  （2） 公司作為出租人

  在租賃開(kāi)始日，公司將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃劃分為融資租賃，除此之

外的均為經(jīng)營(yíng)租賃。

  ①經(jīng)營(yíng)租賃

  公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租賃收款額確認(rèn)為租金收入，發(fā)生的初始直接費(fèi)用予以資本化并按照與租金

收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益。公司取得的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額

在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

  ② 融資租賃

  在租賃期開(kāi)始日，公司按照租賃投資凈額（未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折

現(xiàn)的現(xiàn)值之和）確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。在租賃期的各個(gè)期間，公司按照租賃內(nèi)含利率計(jì)算并

確認(rèn)利息收入。

  公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

  （3） 售后租回

  ① 公司作為承租人

  公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷(xiāo)售。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷(xiāo)售的，公司按原資產(chǎn)賬面價(jià)值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)量售后租回

所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認(rèn)相關(guān)利得或損失。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷(xiāo)售的，公司繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負(fù)債，

并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》對(duì)該金融負(fù)債進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

                               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

  ② 公司作為出租人

  公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷(xiāo)售。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷(xiāo)售的，公司根據(jù)其他適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并根據(jù)《企

業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 21 號(hào)——租賃》對(duì)資產(chǎn)出租進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷(xiāo)售的，公司不確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)，并按

照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》對(duì)該金融資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（2） 融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法

（1） 重要會(huì)計(jì)政策變更

?適用 □不適用

  會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因                審批程序                       備注

使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理”規(guī)定，該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)影響。

項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)影響。

金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理”規(guī)定，該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)影響。

支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理”規(guī)定，該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)影響。

（2） 重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更

□適用 ?不適用

六、稅項(xiàng)

          稅種                  計(jì)稅依據(jù)                       稅率

                     以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅

                     勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，扣除

增值稅                                        13%、9%、6%

                     當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部

                     分為應(yīng)交增值稅

城市維護(hù)建設(shè)稅              實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額            5%、7%

企業(yè)所得稅                應(yīng)納稅所得額                15%、20%、25%

                     從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除

房產(chǎn)稅                  30%后余值的 1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征   1.2%、12%

                     的，按租金收入的 12%計(jì)繳

                                     上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

教育費(fèi)附加                    實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額                        3%

地方教育附加                   實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額                        2%

存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明

               納稅主體名稱(chēng)                                           所得稅稅率

蘇州海順包裝材料有限公司                          15%

石家莊中匯藥品包裝有限公司                         15%

浙江多凌藥用包裝材料有限公司                        15%

蘇州慶誼醫(yī)藥包裝有限公司                          20%

除上述以外的其他納稅主體                          25%

稅務(wù)局核發(fā)的編號(hào)為 GR202032003632 的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，有效期 3 年（2020-2022 年），故該公司 2022 年度企業(yè)所

得稅減按 15%的優(yōu)惠稅率計(jì)繳。

省稅務(wù)局核發(fā)的編號(hào)為 GR202213000073 的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，有效期 3 年（2022-2024 年），故該公司 2022 年度企業(yè)

所得稅減按 15%的優(yōu)惠稅率計(jì)繳。

局核發(fā)的編號(hào)為 GR202233011552 的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，有效期 3 年（2022-2024 年），故該公司 2022 年度企業(yè)所得稅

減按 15%的優(yōu)惠稅率計(jì)繳。

務(wù)總局公告 2021 年第 8 號(hào)），2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò) 100 萬(wàn)元

的部分，減按 12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企

業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2022 年第 13 號(hào)），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，對(duì)小型

微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過(guò) 100 萬(wàn)元但不超過(guò) 300 萬(wàn)元的部分，減按 25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所

得稅。蘇州慶誼醫(yī)藥包裝有限公司符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，本期按照小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策繳納所得

稅。

七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

                                                                               單位：元

          項(xiàng)目                       期末余額                             期初余額

庫(kù)存現(xiàn)金                                          515,976.07                     11,709.07

銀行存款                                   301,579,821.56                   613,448,900.68

其他貨幣資金                                  18,768,581.69                   20,393,105.58

合計(jì)                                     320,864,379.32                   633,853,715.33

  其中：存放在境外的款項(xiàng)總額                             2,203,385.65                   1,759,652.57

     因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)

使用有限制的款項(xiàng)總額

其他說(shuō)明：

期末其他貨幣資金系銀行承兌匯票保證金以及支付寶存款，其中銀行承兌匯票保證金 18,768,446.25 元無(wú)法隨時(shí)支取，

                                                    上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

使用受限。

                                                                                                      單位：元

            項(xiàng)目                                    期末余額                                     期初余額

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損

益的金融資產(chǎn)

其中：

銀行理財(cái)產(chǎn)品                                                  30,800,000.00                          28,880,000.00

其中：

合計(jì)                                                      30,800,000.00                          28,880,000.00

其他說(shuō)明：

（1） 應(yīng)收賬款分類(lèi)披露

                                                                                                      單位：元

                           期末余額                                                   期初余額

            賬面余額                壞賬準(zhǔn)備                             賬面余額                  壞賬準(zhǔn)備

 類(lèi)別                                               賬面價(jià)                                                 賬面價(jià)

                                      計(jì)提比          值                                         計(jì)提比       值

         金額       比例         金額                              金額         比例          金額

                                       例                                                      例

按單項(xiàng)

計(jì)提壞

賬準(zhǔn)備               1.06%               64.29%                            1.45%                64.61%

的應(yīng)收

賬款

 其

中：

按組合

計(jì)提壞

賬準(zhǔn)備               98.94%                  5.59%                         98.55%                5.62%

        ,414.94              499.23               ,915.71   ,493.15                148.82             ,344.33

的應(yīng)收

賬款

 其

中：

合計(jì)           100.00%                      6.21%                       100.00%                 6.48%

     ,065.59          341.51                      ,724.08   ,270.80                118.10             ,152.70

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：1,977,842.28

                                                                                                      單位：元

                                                            期末余額

      名稱(chēng)

                           賬面余額                   壞賬準(zhǔn)備                  計(jì)提比例                   計(jì)提理由

山東潤(rùn)中藥業(yè)有限公

司

湖北明和藥業(yè)有限公

司

黑龍江農(nóng)墾正元乳業(yè)

有限責(zé)任公司

                                                       上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

肇州縣搖籃乳業(yè)有限

責(zé)任公司

黑龍江農(nóng)墾搖籃乳業(yè)

有限責(zé)任公司

合計(jì)                            3,076,650.65        1,977,842.28

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：

                                                                                                 單位：元

                                                               期末余額

          名稱(chēng)

                                    賬面余額                       壞賬準(zhǔn)備                       計(jì)提比例

合計(jì)                                    287,751,414.94               16,071,499.23

確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：

如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)信息：

□適用 ?不適用

按賬齡披露

                                                                                                 單位：元

                      賬齡                                                       賬面余額

合計(jì)                                                                                         290,828,065.59

（2） 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：

                                                                                                 單位：元

                                                        本期變動(dòng)金額

     類(lèi)別         期初余額                                                                          期末余額

                                    計(jì)提          收回或轉(zhuǎn)回              核銷(xiāo)              其他

單項(xiàng)計(jì)提壞賬

準(zhǔn)備

按組合計(jì)提壞         11,835,148.8                                                                  16,071,499.2

賬準(zhǔn)備                       2                                                                             3

合計(jì)                               4,263,664.30                      55,440.89

其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

                                                                                                 單位：元

                                        上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

         單位名稱(chēng)                  收回或轉(zhuǎn)回金額                              收回方式

（3） 本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況

                                                                             單位：元

                項(xiàng)目                                           核銷(xiāo)金額

應(yīng)收賬款                                                                       55,440.89

其中重要的應(yīng)收賬款核銷(xiāo)情況：

                                                                             單位：元

                                                                      款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)

  單位名稱(chēng)         應(yīng)收賬款性質(zhì)    核銷(xiāo)金額              核銷(xiāo)原因           履行的核銷(xiāo)程序

                                                                       交易產(chǎn)生

應(yīng)收賬款核銷(xiāo)說(shuō)明：

（4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

                                                                             單位：元

                                         占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)

       單位名稱(chēng)          應(yīng)收賬款期末余額                                       壞賬準(zhǔn)備期末余額

                                             的比例

客戶一                     10,227,499.95                     3.52%            511,375.00

客戶二                      7,939,955.70                     2.73%            406,064.34

客戶三                      7,423,440.94                     2.55%            371,169.85

客戶四                      7,113,839.03                     2.45%            355,691.95

客戶五                      6,055,835.52                     2.08%            302,791.78

合計(jì)                      38,760,571.14                     13.33%

（5） 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

（6） 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

其他說(shuō)明：

                                                                             單位：元

          項(xiàng)目                      期末余額                              期初余額

銀行承兌匯票                                    58,278,921.33                43,708,474.23

合計(jì)                                        58,278,921.33                43,708,474.23

應(yīng)收款項(xiàng)融資本期增減變動(dòng)及公允價(jià)值變動(dòng)情況

□適用 ?不適用

如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)融資減值準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露減值準(zhǔn)備的相關(guān)信息：

□適用 ?不適用

其他說(shuō)明：

期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況

                                        上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                                                    期末終止

項(xiàng)       目

                                                                    確認(rèn)金額

銀行承兌匯票                                                              91,933,914.54

小       計(jì)                                                           91,933,914.54

銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期不獲支付的可能性較低，故本公

司將已背書(shū)或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認(rèn)。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對(duì)

持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。

（1） 預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示

                                                                                         單位：元

                                期末余額                                  期初余額

            賬齡

                       金額              比例                     金額                     比例

合計(jì)                    10,012,357.96                          8,866,241.16

賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：

（2） 按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況

                                                                            占預(yù)付款項(xiàng)余額的比

    單位名稱(chēng)                                               賬面余額

                                                                               例（%）

供應(yīng)商一                                                         2,865,268.48                     28.62

供應(yīng)商二                                                         1,158,185.61                     11.57

供應(yīng)商三                                                           730,312.84                      7.29

供應(yīng)商四                                                           566,309.04                      5.66

供應(yīng)商五                                                           500,000.00                      4.99

    合       計(jì)                                                5,820,075.97                     58.13

其他說(shuō)明：

                                                                                         單位：元

                 項(xiàng)目                    期末余額                                 期初余額

應(yīng)收股利                                                                                 8,603,000.00

其他應(yīng)收款                                         1,590,273.62                          25,725,735.72

合計(jì)                                            1,590,273.62                          34,328,735.72

                            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（1） 應(yīng)收利息

                                                                    單位：元

            項(xiàng)目             期末余額                          期初余額

                                                                    單位：元

                                                          是否發(fā)生減值及其判

     借款單位          期末余額   逾期時(shí)間                   逾期原因

                                                             斷依據(jù)

其他說(shuō)明：

□適用 ?不適用

（2） 應(yīng)收股利

                                                                    單位：元

      項(xiàng)目(或被投資單位)           期末余額                          期初余額

上海久誠(chéng)包裝有限公司                                                      8,603,000.00

合計(jì)                                                              8,603,000.00

                                                                    單位：元

                                                          是否發(fā)生減值及其判

項(xiàng)目(或被投資單位)         期末余額    賬齡               未收回的原因

                                                             斷依據(jù)

□適用 ?不適用

其他說(shuō)明：

（3） 其他應(yīng)收款

                                                                    單位：元

        款項(xiàng)性質(zhì)              期末賬面余額                        期初賬面余額

押金保證金                             1,616,411.66              26,021,021.89

應(yīng)收暫付款                             4,344,280.18               4,018,645.43

其他                                  614,955.77                 556,560.28

合計(jì)                                6,575,647.61              30,596,227.60

                                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                                                                      單位：元

                       第一階段             第二階段                第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                             整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用        整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用                  合計(jì)

                    未來(lái) 12 個(gè)月預(yù)期信用

                                      損失(未發(fā)生信用減        損失(已發(fā)生信用減

                          損失

                                          值)               值)

在本期

——轉(zhuǎn)入第二階段                  -5,087.08        5,087.08

——轉(zhuǎn)入第三階段                                  -38,979.90          38,979.90

本期計(jì)提                      42,133.15       -2,701.77           75,450.73             114,882.11

本期轉(zhuǎn)回                                           0.00                                       0.00

額

損失準(zhǔn)備本期變動(dòng)金額重大的賬面余額變動(dòng)情況

□適用 ?不適用

按賬齡披露

                                                                                      單位：元

                     賬齡                                        賬面余額

合計(jì)                                                                                6,575,647.61

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：

                                                                                      單位：元

                                            本期變動(dòng)金額

     類(lèi)別         期初余額                                                               期末余額

                              計(jì)提       收回或轉(zhuǎn)回           核銷(xiāo)            其他

其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

                                                                                      單位：元

           單位名稱(chēng)                        轉(zhuǎn)回或收回金額                             收回方式

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                                                                                   單位：元

                   項(xiàng)目                                           核銷(xiāo)金額

其中重要的其他應(yīng)收款核銷(xiāo)情況：

                                                                                   單位：元

                                                                              款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)

   單位名稱(chēng)          其他應(yīng)收款性質(zhì)      核銷(xiāo)金額               核銷(xiāo)原因          履行的核銷(xiāo)程序

                                                                               交易產(chǎn)生

其他應(yīng)收款核銷(xiāo)說(shuō)明：

     本期無(wú)實(shí)際核銷(xiāo)其他應(yīng)收款。

                                                                                   單位：元

                                                               占其他應(yīng)收款期

                                                                              壞賬準(zhǔn)備期末余

   單位名稱(chēng)           款項(xiàng)的性質(zhì)       期末余額                    賬齡       末余額合計(jì)數(shù)的

                                                                                 額

                                                                 比例

蘇美達(dá)國(guó)際技術(shù)

                 應(yīng)收暫付款        3,110,579.07    5 年以上                  47.30%    3,110,579.07

貿(mào)易有限公司

武漢三維光之洋

                 應(yīng)收暫付款          814,600.00    5 年以上                  12.39%      814,600.00

電氣有限公司

The Government                                37,404.49；3-4

Pharmaceutical   押金保證金          442,362.56    年 115,779.72；          6.73%       348,938.43

Organization                                  5 年以上

上海洞涇資產(chǎn)經(jīng)

                 押金保證金          360,000.00    2-3 年                  5.47%       108,000.00

營(yíng)管理有限公司

株洲千金藥業(yè)股

                 押金保證金          164,000.00    1 年以內(nèi)                  2.49%        8,200.00

份有限公司

合計(jì)                            4,891,541.63                           74.38%    4,390,317.50

                                                                                   單位：元

                                                                          預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金

     單位名稱(chēng)          政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱(chēng)            期末余額                   期末賬齡

                                                                            額及依據(jù)

其他說(shuō)明：

公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求

                                            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

否

（1） 存貨分類(lèi)

                                                                                            單位：元

                          期末余額                                           期初余額

     項(xiàng)目                  存貨跌價(jià)準(zhǔn)備                                         存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

           賬面余額          或合同履約成          賬面價(jià)值             賬面余額          或合同履約成           賬面價(jià)值

                          本減值準(zhǔn)備                                          本減值準(zhǔn)備

原材料                      1,470,458.69                                     925,425.09

在產(chǎn)品

庫(kù)存商品                     3,590,959.66                                   2,261,541.61

周轉(zhuǎn)材料        729,028.99                    729,028.99       586,839.68                     586,839.68

發(fā)出商品

合計(jì)                       5,061,418.35                                   3,186,966.70

（2） 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和合同履約成本減值準(zhǔn)備

                                                                                            單位：元

                                本期增加金額                             本期減少金額

     項(xiàng)目    期初余額                                                                          期末余額

                            計(jì)提             其他            轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)             其他

原材料         925,425.09   1,418,182.38                      873,148.78                   1,470,458.69

庫(kù)存商品      2,261,541.61   2,267,258.69                      937,840.64                   3,590,959.66

合計(jì)        3,186,966.70   3,685,441.07                    1,810,989.42                   5,061,418.35

     期末存貨可變現(xiàn)凈值系是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以

及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備系已實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售。

（3） 存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明

（4） 合同履約成本本期攤銷(xiāo)金額的說(shuō)明

                                                                                            單位：元

          項(xiàng)目                             期末余額                                 期初余額

待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額                                       11,734,138.21                         11,140,580.86

預(yù)繳企業(yè)所得稅                                                                                   557,447.98

預(yù)繳其他稅金                                                 93,646.30

待攤費(fèi)用                                                   53,377.60                          65,717.75

合計(jì)                                               11,881,162.11                         11,763,746.59

其他說(shuō)明：

                                               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                                                                 單位：元

                                         本期增減變動(dòng)

       期初余                                                              期末余

                                權(quán)益法                   宣告發(fā)                        減值準(zhǔn)

被投資    額（賬                               其他綜                            額（賬

                追加投    減少投      下確認(rèn)             其他權(quán)   放現(xiàn)金   計(jì)提減                  備期末

單位     面價(jià)                                合收益                       其他   面價(jià)

                 資      資       的投資             益變動(dòng)   股利或   值準(zhǔn)備                  余額

       值）                                調(diào)整                             值）

                                損益                    利潤(rùn)

一、合營(yíng)企業(yè)

二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)

上海久

誠(chéng)包裝

有限公

司

石家莊

唐正模    399,75          399,75

具有限      9.97            9.97

公司

小計(jì)     9,937.                   1,428,                                  2,048.

合計(jì)     9,937.                   1,428,                                  2,048.

其他說(shuō)明：

本期投資的減少系收回對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)石家莊唐正模具有限公司的投資，投資收回的凈值為 78,210.96 元，確認(rèn)投資損失

（1） 采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)

?適用 □不適用

                                                                                 單位：元

      項(xiàng)目              房屋、建筑物              土地使用權(quán)             在建工程           合計(jì)

一、賬面原值

      （1）外購(gòu)

    （2）存貨\

固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)            136,758,435.01                                    136,758,435.01

入

      （3）企業(yè)合

并增加

      （1）處置

      （2）其他轉(zhuǎn)

出

                                    上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

二、累計(jì)折舊和累計(jì)

攤銷(xiāo)

      （1）計(jì)提或

攤銷(xiāo)

      （1）處置

      （2）其他轉(zhuǎn)

出

三、減值準(zhǔn)備

      （1）計(jì)提

      （1）處置

      （2）其他轉(zhuǎn)

出

四、賬面價(jià)值

（2） 采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)

□適用 ?不適用

（3） 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況

                                                                        單位：元

             項(xiàng)目                    賬面價(jià)值                   未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)原因

                                                       一期、二期一同辦理，二期尚未完

浙江海順新材料有限公司一期廠房                       135,675,764.07

                                                       工，暫無(wú)法辦理

其他說(shuō)明：

                                                                        單位：元

             項(xiàng)目                    期末余額                      期初余額

固定資產(chǎn)                                  475,792,699.79            309,784,555.30

                                              上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

合計(jì)                                                475,792,699.79                       309,784,555.30

（1） 固定資產(chǎn)情況

                                                                                             單位：元

     項(xiàng)目     房屋及建筑物          機(jī)器設(shè)備           電子設(shè)備           運(yùn)輸工具           其他設(shè)備               合計(jì)

一、賬面原

值：

額                     08             38              1                             4               26

加金額                    9              5              9                             7               31

      （1                   42,728,883.4   12,374,549.4                                   66,236,158.9

）購(gòu)置                                   1              7                                              2

    （2

）在建工程轉(zhuǎn)                                      48,032.02                   2,274,980.06

入

    （3

）企業(yè)合并增

加

其他增加                         774,016.25                                                    774,016.25

少金額

    （1

）處置或報(bào)廢

額                     37             13              3                             1               50

二、累計(jì)折舊

額                      8             63              3                                             96

加金額                                   4                                                             0

      （1                   22,699,935.1                                                  38,406,614.3

）計(jì)提                                   5                                                             1

少金額

    （1

）處置或報(bào)廢

額                      6             25              9                                             71

三、減值準(zhǔn)備

額

加金額

      （1

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）計(jì)提

少金額

    （1

）處置或報(bào)廢

額

四、賬面價(jià)值

面價(jià)值                   91             88              4                              4               79

面價(jià)值                   40             75              8                                              30

（2） 暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況

                                                                                              單位：元

     項(xiàng)目          賬面原值             累計(jì)折舊              減值準(zhǔn)備                賬面價(jià)值                備注

（3） 通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)

                                                                                              單位：元

                   項(xiàng)目                                              期末賬面價(jià)值

（4） 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況

                                                                                              單位：元

            項(xiàng)目                             賬面價(jià)值                          未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因

                                                                   一期、二期一同辦理，二期尚未完

浙江海順新材料有限公司房屋                                      85,143,357.08

                                                                   工，暫無(wú)法辦理

石家莊中匯藥品包裝有限公司辦公樓                                    9,275,191.46   正在辦理中

小計(jì)                                                 94,418,548.54

其他說(shuō)明：

（5） 固定資產(chǎn)清理

                                                                                              單位：元

            項(xiàng)目                             期末余額                                期初余額

其他說(shuō)明：

                                                                                              單位：元

            項(xiàng)目                             期末余額                                期初余額

在建工程                                              265,402,637.21                        363,748,251.60

合計(jì)                                                265,402,637.21                        363,748,251.60

                                                    上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（1） 在建工程情況

                                                                                                      單位：元

                                   期末余額                                           期初余額

     項(xiàng)目

                   賬面余額            減值準(zhǔn)備          賬面價(jià)值              賬面余額           減值準(zhǔn)備          賬面價(jià)值

上海海順辦公            82,304,839.1                  82,304,839.1   78,709,451.4                    78,709,451.4

樓                            0                             0              9                               9

南潯開(kāi)發(fā)區(qū)廠                                                         236,418,824.                    236,418,824.

房一期                                                                      18                              18

南潯開(kāi)發(fā)區(qū)廠            165,211,573.                  165,211,573.   48,619,975.9                    48,619,975.9

房二期                         26                            26              3                               3

軟件-ERP 供應(yīng)

鏈系統(tǒng)

軟件-大數(shù)據(jù)

分析平臺(tái)

數(shù)字化工廠

車(chē)間工程

合計(jì)

（2） 重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況

                                                                                                      單位：元

                                                                                       其

                                                           工程

                                   本期                                         利息      中：

                                           本期              累計(jì)                                 本期

                           本期      轉(zhuǎn)入                                         資本      本期

項(xiàng)目        預(yù)算       期初                      其他      期末      投入       工程                        利息       資金

                           增加      固定                                         化累      利息

名稱(chēng)         數(shù)       余額                      減少      余額      占預(yù)       進(jìn)度                        資本       來(lái)源

                           金額      資產(chǎn)                                         計(jì)金      資本

                                           金額              算比                                 化率

                                   金額                                          額      化金

                                                            例

                                                                                       額

上海

海順                                                         90.61    92.65

辦公                                                             %    %

            .00      .49      61                     .10

樓

南潯

開(kāi)發(fā)        270,0    236,4   20,39   254,5           2,233                      10,69   5,510           金融

區(qū)廠        00,00    18,82   5,219   80,93           ,112.                      3,580   ,794.   4.28%   機(jī)構(gòu)

                                                               %    %

房一         0.00     4.18     .69    1.01              86                        .28      97           貸款

期

南潯

開(kāi)發(fā)        581,6    48,61   138,6   22,04           165,2

區(qū)廠        00,00    9,975   34,66   3,066           11,57   60.2%

                                                                    %         83.38                   資金

房二         0.00      .93    3.47     .14            3.26

期

軟件-

ERP 供                      699,0                   699,0            60.00                             募股

應(yīng)鏈                         29.13                   29.13            %                                 資金

系統(tǒng)

軟件-

大數(shù)

據(jù)分

析平

臺(tái)

數(shù)字        45,00            14,61                   14,61   32.48    90.00                             其他

                                                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

化工        0,000            8,143                      8,143     %    %

廠 803       .00              .64                        .64

廠塑

料瓶

車(chē)間

工程

合計(jì)        23,00    48,25   78,38   23,99              02,63                    0,863    ,794.

（3） 本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況

                                                                                                       單位：元

                  項(xiàng)目                              本期計(jì)提金額                                計(jì)提原因

其他說(shuō)明：

（4） 工程物資

                                                                                                       單位：元

                                   期末余額                                               期初余額

     項(xiàng)目

                   賬面余額            減值準(zhǔn)備             賬面價(jià)值            賬面余額              減值準(zhǔn)備        賬面價(jià)值

其他說(shuō)明：

                                                                                                       單位：元

           項(xiàng)目                      房屋及建筑物                      倉(cāng)儲(chǔ)用地                             合計(jì)

一、賬面原值：

（1)租入                                      5,660,800.89                                          5,660,800.89

（1）處置                                        550,000.00                                              550,000.00

二、累計(jì)折舊

        （1）計(jì)提                              2,866,180.04                  65,965.56               2,932,145.60

        （1）處置                                550,000.00                                              550,000.00

三、減值準(zhǔn)備

        （1）計(jì)提

                                               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

      （1）處置

四、賬面價(jià)值

其他說(shuō)明：

（1） 無(wú)形資產(chǎn)情況

                                                                                    單位：元

     項(xiàng)目         土地使用權(quán)            專(zhuān)利權(quán)             非專(zhuān)利技術(shù)            軟件              合計(jì)

一、賬面原值：

金額

      （1）購(gòu)

置

      （2）內(nèi)

部研發(fā)

    （3）企

業(yè)合并增加

金額

      （1）處

置

二、累計(jì)攤銷(xiāo)

金額

      （1）計(jì)

提

金額

      （1）處

置

三、減值準(zhǔn)備

                                               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

金額

      （1）計(jì)

提

金額

      （1）處

置

四、賬面價(jià)值

價(jià)值

價(jià)值

本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例。

（2） 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況

                                                                                單位：元

             項(xiàng)目                            賬面價(jià)值               未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因

其他說(shuō)明：

（1） 商譽(yù)賬面原值

                                                                                單位：元

被投資單位名                                  本期增加               本期減少

稱(chēng)或形成商譽(yù)        期初余額           企業(yè)合并形成                                          期末余額

  的事項(xiàng)                                                 處置

                                的

浙江多凌藥用

包裝材料有限       1,036,065.67                                                  1,036,065.67

公司

蘇州慶誼醫(yī)藥

包裝有限公司

石家莊中匯藥

品包裝有限公       2,736,189.61                                                  2,736,189.61

司

合計(jì)           5,495,432.82                                                  5,495,432.82

（2） 商譽(yù)減值準(zhǔn)備

                                                                                單位：元

被投資單位名                                  本期增加               本期減少

稱(chēng)或形成商譽(yù)        期初余額                                                           期末余額

  的事項(xiàng)                              計(jì)提                 處置

                            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

浙江多凌藥用

包裝材料有限    1,036,065.67                             1,036,065.67

公司

合計(jì)        1,036,065.67                             1,036,065.67

商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信息

     ① 浙江多凌藥用包裝材料有限公司

                                 浙江多凌藥用包裝材料有限公司期末固定資產(chǎn)、無(wú)

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的構(gòu)成

                                 形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值                                      15,879,193.17

分?jǐn)傊帘举Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)賬面價(jià)值及分?jǐn)偡椒?ensp;                           1,523,625.99

包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值                                 17,402,819.16

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合是否與購(gòu)買(mǎi)日、以前年度商譽(yù)減值測(cè)試時(shí)所確

                                             是

定的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合一致

                                浙江多凌藥用包裝材料有限公司期末固定資產(chǎn)、無(wú)形資

                                產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

     ② 蘇州慶誼醫(yī)藥包裝有限公司

                                 蘇州慶誼醫(yī)藥包裝有限公司期末固定資產(chǎn)、無(wú)形資

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的構(gòu)成

                                 產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值                                       9,298,080.44

分?jǐn)傊帘举Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)賬面價(jià)值及分?jǐn)偡椒?ensp;                           1,723,177.54

包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值                                 11,021,257.98

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合是否與購(gòu)買(mǎi)日、以前年度商譽(yù)減值測(cè)試時(shí)所確

                                             是

定的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合一致

                                蘇州慶誼醫(yī)藥包裝有限公司期末固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、

                                長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

     ③ 石家莊中匯藥品包裝有限公司

                                 石家莊中匯藥品包裝有限公司期末固定資產(chǎn)、無(wú)形

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的構(gòu)成

                                 資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值                                     148,660,412.65

分?jǐn)傊帘举Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)賬面價(jià)值及分?jǐn)偡椒?ensp;                           4,023,808.25

包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值                                152,684,220.90

資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合是否與購(gòu)買(mǎi)日、以前年度商譽(yù)減值測(cè)試時(shí)所確

                                             是

定的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合一致

                                石家莊中匯藥品包裝有限公司期末固定資產(chǎn)、無(wú)形資

                                產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

     注：以上商譽(yù)系包含少數(shù)股東商譽(yù)的完全商譽(yù)

說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、關(guān)鍵參數(shù)（如預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)的預(yù)測(cè)期增長(zhǎng)率、穩(wěn)定期增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率、折現(xiàn)率、預(yù)

測(cè)期等）及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：

                                             上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

     商譽(yù)的可收回金額按照預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計(jì)算，其預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準(zhǔn)的 2022 年現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)為基

礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)使用的折現(xiàn)率 11.35%（2021 年度：11.35%），預(yù)測(cè)期以后的現(xiàn)金流量根據(jù)各期增長(zhǎng)率推斷得出。2022

年以后為穩(wěn)定期，該增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)符合公司實(shí)際情況，并與行業(yè)總體長(zhǎng)期平均增長(zhǎng)率相當(dāng)。

     減值測(cè)試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：藥品包裝銷(xiāo)售收入、藥品包裝生產(chǎn)成本及其他相關(guān)費(fèi)用。公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)

及對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)測(cè)確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當(dāng)前市場(chǎng)貨幣時(shí)間價(jià)值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前

利率。除浙江多凌藥用包裝材料有限公司因以前年度虧損較大，對(duì)可收回金額的預(yù)計(jì)表明商譽(yù)出現(xiàn)減值損失外，蘇州慶

誼醫(yī)藥包裝有限公司和石家莊中匯藥品包裝有限公司對(duì)可收回金額的預(yù)計(jì)表明商譽(yù)未出現(xiàn)減值損失。

商譽(yù)減值測(cè)試的影響

其他說(shuō)明：

                                                                                     單位：元

     項(xiàng)目      期初余額           本期增加金額             本期攤銷(xiāo)金額            其他減少金額          期末余額

裝修費(fèi)          2,024,681.55     1,803,752.96        874,192.65                     2,954,241.86

屋面防水改造工

程

其他             155,555.56                         53,333.28                        102,222.28

合計(jì)           2,180,237.11     4,570,273.05      1,081,221.49                     5,669,288.67

其他說(shuō)明：

（1） 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)

                                                                                     單位：元

                             期末余額                                        期初余額

      項(xiàng)目

              可抵扣暫時(shí)性差異              遞延所得稅資產(chǎn)             可抵扣暫時(shí)性差異               遞延所得稅資產(chǎn)

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備             23,035,569.59        3,786,799.47           17,022,561.48     2,931,101.92

可抵扣虧損              10,303,762.75        2,535,768.47            7,025,368.59     1,521,263.43

尚未發(fā)放的應(yīng)付職工

薪酬

遞延收益               35,245,571.56        8,393,170.73           20,178,555.88     4,577,933.38

合計(jì)                 78,082,845.50       16,384,621.91           52,986,103.52    10,559,314.99

（2） 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債

                                                                                     單位：元

                             期末余額                                        期初余額

      項(xiàng)目

              應(yīng)納稅暫時(shí)性差異              遞延所得稅負(fù)債             應(yīng)納稅暫時(shí)性差異               遞延所得稅負(fù)債

                                                上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（3） 以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債

                                                                                         單位：元

                    遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)        抵銷(xiāo)后遞延所得稅資              遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)          抵銷(xiāo)后遞延所得稅資

         項(xiàng)目

                     債期末互抵金額         產(chǎn)或負(fù)債期末余額                債期初互抵金額           產(chǎn)或負(fù)債期初余額

遞延所得稅資產(chǎn)                                   16,384,621.91                             10,559,314.99

（4） 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)

                                                                                         單位：元

               項(xiàng)目                         期末余額                                期初余額

可抵扣暫時(shí)性差異                                           5,060,564.26                      4,876,015.20

可抵扣虧損                                              6,253,015.26                      2,453,335.14

合計(jì)                                                11,313,579.52                      7,329,350.34

（5） 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

                                                                                         單位：元

          年份                  期末金額                     期初金額                        備注

合計(jì)                               6,253,015.26                2,453,335.14

其他說(shuō)明：

                                                                                         單位：元

                              期末余額                                          期初余額

     項(xiàng)目

                賬面余額          減值準(zhǔn)備        賬面價(jià)值             賬面余額             減值準(zhǔn)備      賬面價(jià)值

預(yù)付的設(shè)備款

預(yù)付的工程款         6,958,602.36             6,958,602.36      9,228,581.21               9,228,581.21

合計(jì)

其他說(shuō)明：

（1） 短期借款分類(lèi)

                                                                                         單位：元

               項(xiàng)目                         期末余額                                期初余額

抵押借款                                              10,000,000.00                    10,000,000.00

保證借款                                              22,268,700.00                    123,775,176.81

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信用借款                        69,700,000.00                60,350,000.00

應(yīng)付利息                           32,352.33                      107,059.65

合計(jì)                         102,001,052.33               194,232,236.46

短期借款分類(lèi)的說(shuō)明：

（2） 已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：

                                                                單位：元

     借款單位        期末余額   借款利率                逾期時(shí)間         逾期利率

其他說(shuō)明：

                                                                單位：元

            種類(lèi)          期末余額                         期初余額

銀行承兌匯票                     135,464,059.32                99,694,756.22

合計(jì)                         135,464,059.32                99,694,756.22

本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為元。

（1） 應(yīng)付賬款列示

                                                                單位：元

            項(xiàng)目          期末余額                         期初余額

采購(gòu)款                         55,898,574.17                34,281,651.38

工程款、設(shè)備款                     39,221,196.53                98,747,419.38

其他                           6,642,480.41                 4,272,184.35

合計(jì)                         101,762,251.11               137,301,255.11

（2） 賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款

                                                                單位：元

            項(xiàng)目          期末余額                       未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因

石家莊安房物業(yè)服務(wù)有限公司               10,921,398.56   暫未達(dá)到結(jié)算條件

石家莊市深龍建筑工程有限公司               2,020,188.61   暫未達(dá)到結(jié)算條件

石家莊市闊森建筑安裝有限責(zé)任公司             1,498,958.00   暫未達(dá)到結(jié)算條件

合計(jì)                          14,440,545.17

其他說(shuō)明：

                                                                單位：元

            項(xiàng)目          期末余額                         期初余額

貨款                          11,679,433.90                   6,804,836.09

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合計(jì)                                     11,679,433.90                    6,804,836.09

報(bào)告期內(nèi)賬面價(jià)值發(fā)生重大變動(dòng)的金額和原因

                                                                             單位：元

      變動(dòng)金

項(xiàng)目                                      變動(dòng)原因

       額

（1） 應(yīng)付職工薪酬列示

                                                                             單位：元

     項(xiàng)目        期初余額            本期增加                    本期減少             期末余額

一、短期薪酬         12,853,678.28   113,052,242.69          108,719,147.51   17,186,773.46

二、離職后福利-設(shè)定

提存計(jì)劃

三、辭退福利                             30,000.00               30,000.00

合計(jì)             12,894,930.35   119,339,514.02          115,001,809.28   17,232,635.09

（2） 短期薪酬列示

                                                                             單位：元

     項(xiàng)目        期初余額            本期增加                    本期減少             期末余額

和補(bǔ)貼

    其中：醫(yī)療保險(xiǎn)

費(fèi)

        工傷保險(xiǎn)

費(fèi)

        生育保險(xiǎn)

費(fèi)

育經(jīng)費(fèi)

合計(jì)             12,853,678.28   113,052,242.69          108,719,147.51   17,186,773.46

（3） 設(shè)定提存計(jì)劃列示

                                                                             單位：元

     項(xiàng)目        期初余額            本期增加                    本期減少             期末余額

合計(jì)                41,252.07     6,257,271.33            6,252,661.77       45,861.63

其他說(shuō)明：

                           上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                                          單位：元

           項(xiàng)目            期末余額                  期初余額

增值稅                             8,671,047.93          4,610,684.66

企業(yè)所得稅                           7,902,886.25          2,122,023.59

個(gè)人所得稅                             306,758.59            930,805.40

城市維護(hù)建設(shè)稅                           440,283.31            261,190.21

房產(chǎn)稅                               319,100.18            288,548.29

土地使用稅                           1,349,495.25             33,719.25

教育費(fèi)附加                             440,283.03            257,692.35

其他                                185,344.91             35,880.81

合計(jì)                           19,615,199.45            8,540,544.56

其他說(shuō)明：

                                                          單位：元

           項(xiàng)目            期末余額                  期初余額

其他應(yīng)付款                           9,766,393.85      14,648,036.46

合計(jì)                              9,766,393.85      14,648,036.46

（1） 應(yīng)付利息

                                                          單位：元

           項(xiàng)目            期末余額                  期初余額

重要的已逾期未支付的利息情況：

                                                          單位：元

        借款單位             逾期金額                  逾期原因

其他說(shuō)明：

（2） 應(yīng)付股利

                                                          單位：元

           項(xiàng)目            期末余額                  期初余額

其他說(shuō)明，包括重要的超過(guò) 1 年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：

（3） 其他應(yīng)付款

                                                          單位：元

           項(xiàng)目            期末余額                  期初余額

押金保證金                           2,746,525.91          2,367,168.95

應(yīng)付暫收款                             119,224.75              9,343.28

拆借款                             1,497,595.52          1,557,508.38

                                      上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

限制性股票回購(gòu)義務(wù)                                                               7,461,742.50

其他                                       5,403,047.67                   3,252,273.35

合計(jì)                                       9,766,393.85                 14,648,036.46

                                                                            單位：元

             項(xiàng)目                  期末余額                          未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因

拆借款                                        600,000.00    借款未到期

吳江東方建筑有限公司                                 500,000.00    保證金，項(xiàng)目尚未完工

浙江大東吳集團(tuán)建設(shè)有限公司                            1,000,000.00    保證金，項(xiàng)目尚未完工

合計(jì)                                       2,100,000.00

其他說(shuō)明：

                                                                            單位：元

             項(xiàng)目                  期末余額                            期初余額

一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款                              60,068,750.00                 15,000,000.00

一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債                               2,984,649.38                     93,575.70

合計(jì)                                      63,053,399.38                 15,093,575.70

其他說(shuō)明：

                                                                            單位：元

             項(xiàng)目                  期末余額                            期初余額

待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額                                     997,986.21                     680,218.77

合計(jì)                                         997,986.21                     680,218.77

短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：

                                                                            單位：元

                                               按面值

債券名           發(fā)行日   債券期   發(fā)行金   期初余    本期發(fā)               溢折價(jià)   本期償           期末余

        面值                                     計(jì)提利

 稱(chēng)             期     限     額     額      行                攤銷(xiāo)     還             額

                                                息

合計(jì)

其他說(shuō)明：

（1） 長(zhǎng)期借款分類(lèi)

                                                                            單位：元

             項(xiàng)目                  期末余額                            期初余額

抵押借款                                    124,971,069.82               164,297,856.67

應(yīng)付利息                                       161,880.49                     232,707.17

                                                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

合計(jì)                                                   125,132,950.31                   164,530,563.84

長(zhǎng)期借款分類(lèi)的說(shuō)明：

其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：

                                                                                             單位：元

            項(xiàng)目                               期末余額                               期初余額

倉(cāng)儲(chǔ)用地                                                    348,279.80                         471,850.57

房產(chǎn)                                                       22,096.76

合計(jì)                                                      370,376.56                         471,850.57

其他說(shuō)明：

                                                                                             單位：元

     項(xiàng)目               期初余額          本期增加                本期減少           期末余額                形成原因

政府補(bǔ)助             23,656,365.07     16,392,000.00      1,324,984.32    38,723,380.75   收到的政府補(bǔ)助

合計(jì)               23,656,365.07     16,392,000.00      1,324,984.32    38,723,380.75

涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：

                                                                                             單位：元

                                   本期計(jì)入      本期計(jì)入         本期沖減                              與資產(chǎn)相

                       本期新增

負(fù)債項(xiàng)目      期初余額                     營(yíng)業(yè)外收      其他收益         成本費(fèi)用        其他變動(dòng)      期末余額        關(guān)/與收益

                       補(bǔ)助金額

                                    入金額       金額           金額                                相關(guān)

基礎(chǔ)設(shè)施

建設(shè)費(fèi)用

                .69                                 6                                .73    關(guān)

補(bǔ)助款

智能化車(chē)      2,487,892                                                            2,393,416    與資產(chǎn)相

間補(bǔ)助             .87                                                                  .03    關(guān)

多功能薄

膜生產(chǎn)技      1,212,321                         156,428.5                          1,055,892    與資產(chǎn)相

術(shù)改造項(xiàng)            .51                                 2                                .99    關(guān)

目補(bǔ)助

南?。◤?fù)

合材料及

組合容       15,511,50    9,000,000            817,050.0                          23,694,45    與資產(chǎn)相

器）項(xiàng)目           0.00          .00                    0                               0.00    關(guān)

工業(yè)發(fā)展

資金補(bǔ)助

保障性租

賃住房補(bǔ)                   2,079,000                                               2,055,900    與資產(chǎn)相

貼（一                          .00                                                     .00    關(guān)

期）

保障性租

賃住房補(bǔ)                   5,313,000                                               5,313,000    與資產(chǎn)相

貼（二                          .00                                                     .00    關(guān)

期）

小計(jì)

其他說(shuō)明：

政府補(bǔ)助本期計(jì)入當(dāng)期損益情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 56 之說(shuō)明

                                                  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                                                                         單位：元

                                                 本次變動(dòng)增減（+、-）

              期初余額                                                                     期末余額

                            發(fā)行新股            送股     公積金轉(zhuǎn)股       其他             小計(jì)

股份總數(shù)

其他說(shuō)明：

                                                                                         單位：元

       項(xiàng)目                   期初余額                 本期增加          本期減少                期末余額

資本溢價(jià)（股本溢

價(jià)）

其他資本公積                      19,696,984.43                                          19,696,984.43

合計(jì)                         825,222,815.81                                          825,222,815.81

其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：

                                                                                         單位：元

       項(xiàng)目                   期初余額                 本期增加          本期減少                期末余額

限制性股票回購(gòu)庫(kù)存

股

合計(jì)                           7,461,742.50                      7,461,742.50

其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：

     庫(kù)存股本期減少系限制性股票解禁導(dǎo)致回購(gòu)義務(wù)減少所致，2022 年 1 月 21 日，公司召開(kāi)第四屆董事會(huì)第十九次會(huì)

議及第四屆監(jiān)事會(huì)第十七次會(huì)議，審議通過(guò)《關(guān)于公司 2018 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第三個(gè)解除限售期解除限售條件成就

的議案》，同意本次限制性股票解除限售，本次可解除限售限制性股票的激勵(lì)對(duì)象人數(shù)為 64 人，可解除限售的限制性股

票數(shù)量為 1,379,250 股。

                                                                                         單位：元

                                                   本期發(fā)生額

                                    減：前期         減：前期

  項(xiàng)目        期初余額           本期所得     計(jì)入其他         計(jì)入其他                         稅后歸屬      期末余額

                                                        減：所得    稅后歸屬

                           稅前發(fā)生     綜合收益         綜合收益                         于少數(shù)股

                                                         稅費(fèi)用    于母公司

                            額       當(dāng)期轉(zhuǎn)入         當(dāng)期轉(zhuǎn)入                          東

                                     損益          留存收益

二、將重

                    -                                                                          -

分類(lèi)進(jìn)損                            -                                       -

益的其他                    38,268.90                               38,268.90

綜合收益

                                              上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

  外幣               -                                                                                 -

                               -                                             -

財(cái)務(wù)報(bào)表       122,415.3                                                                         160,684.2

折算差額               0                                                                                 0

                   -                                                                                 -

其他綜合                           -                                             -

收益合計(jì)                   38,268.90                                     38,268.90

其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：

                                                                                               單位：元

      項(xiàng)目                 期初余額              本期增加                    本期減少                  期末余額

法定盈余公積                    53,202,275.01     6,547,649.68                                  59,749,924.69

合計(jì)                        53,202,275.01     6,547,649.68                                  59,749,924.69

盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：

     盈余公積本期增加系按母公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的 10%計(jì)提法定盈余公積。

                                                                                               單位：元

             項(xiàng)目                              本期                                     上期

調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)                                       445,586,706.81                         359,616,353.14

調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)                                        445,586,706.81                         359,616,353.14

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)                                 102,461,491.00                         104,645,765.20

減：提取法定盈余公積                                          6,547,649.68                         10,848,921.53

  提取任意盈余公積

  應(yīng)付普通股股利                                          23,058,270.60                          7,670,565.00

 應(yīng)付限售股股利                                              165,510.00                            155,925.00

期末未分配利潤(rùn)                                           518,276,767.53                         445,586,706.81

調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：

                                                                                               單位：元

                                   本期發(fā)生額                                     上期發(fā)生額

      項(xiàng)目

                           收入                成本                      收入                    成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)                   1,000,312,360.59    735,272,670.65          851,862,056.31        608,517,794.68

其他業(yè)務(wù)                      12,288,874.96     5,661,828.96            4,995,739.40           1,293,720.18

合計(jì)                     1,012,601,235.55    740,934,499.61          856,857,795.71        609,811,514.86

                               上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

經(jīng)審計(jì)扣除非經(jīng)常損益前后凈利潤(rùn)孰低是否為負(fù)值

□是 ?否

收入相關(guān)信息：

                                                                             單位：元

     合同分類(lèi)        分部 1         分部 2                   本期數(shù)                 合計(jì)

商品類(lèi)型

其中：

軟包裝                                                 710,284,541.25     710,284,541.25

硬包裝                                                 286,962,143.40     286,962,143.40

其他                                                   15,354,550.90      15,354,550.90

按經(jīng)營(yíng)地區(qū)分類(lèi)

 其中：

國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售                                                908,309,925.71     908,309,925.71

國(guó)外銷(xiāo)售                                                104,291,309.84     104,291,309.84

市場(chǎng)或客戶類(lèi)型

 其中：

新型醫(yī)藥包裝材料                                            912,039,489.62     912,039,489.62

其他                                                  100,561,745.93     100,561,745.93

合同類(lèi)型

 其中：

按商品轉(zhuǎn)讓的時(shí)間分

類(lèi)

 其中：

在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入                                      1,012,601,235.55      1,012,601,235.55

按合同期限分類(lèi)

 其中：

按銷(xiāo)售渠道分類(lèi)

 其中：

合計(jì)                                             1,012,601,235.55      1,012,601,235.55

與履約義務(wù)相關(guān)的信息：

無(wú)

與分?jǐn)傊潦Ｓ嗦募s義務(wù)的交易價(jià)格相關(guān)的信息：

本報(bào)告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務(wù)所對(duì)應(yīng)的收入金額為 7,637,200.00 元，其中，

其他說(shuō)明：

                                                                             單位：元

            項(xiàng)目               本期發(fā)生額                               上期發(fā)生額

城市維護(hù)建設(shè)稅                              1,794,493.74                       1,600,524.68

教育費(fèi)附加                                1,721,897.03                       1,493,942.13

                 上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

房產(chǎn)稅                 1,762,784.55         1,572,776.41

土地使用稅               2,482,501.92            372,540.20

其他                     715,197.65           475,405.13

合計(jì)                  8,476,874.89         5,515,188.55

其他說(shuō)明：

                                              單位：元

          項(xiàng)目   本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

市場(chǎng)推廣費(fèi)              17,437,206.12        24,461,450.43

職工薪酬               18,357,915.77        10,132,485.10

業(yè)務(wù)招待費(fèi)               4,025,565.56         2,560,218.02

差旅費(fèi)                 1,572,464.61         1,751,255.50

展位及會(huì)務(wù)費(fèi)              1,467,940.13         1,112,748.69

其他                  2,746,741.75         2,543,106.70

合計(jì)                 45,607,833.94        42,561,264.44

其他說(shuō)明：

                                              單位：元

          項(xiàng)目   本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

職工薪酬               32,423,674.80        33,224,214.28

折舊費(fèi)                 5,550,075.15         5,874,433.34

租賃費(fèi)                 3,544,200.22         3,350,328.39

無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)              3,492,335.51         3,361,853.62

辦公費(fèi)                 3,142,589.06         1,999,485.49

會(huì)務(wù)咨詢費(fèi)               2,351,929.66         1,399,100.56

水電費(fèi)                 1,746,716.42         1,453,998.82

股權(quán)激勵(lì)                                     1,361,491.74

業(yè)務(wù)招待費(fèi)               1,154,044.57         1,286,998.84

裝修費(fèi)攤銷(xiāo)                 522,901.41           591,682.41

差旅費(fèi)                   467,926.85           634,598.65

修理費(fèi)                   446,408.65           570,509.26

其他                  5,500,564.02         4,196,296.16

合計(jì)                 60,343,366.32        59,304,991.56

其他說(shuō)明：

                                              單位：元

          項(xiàng)目   本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

材料款                25,196,820.27        21,416,392.85

職工薪酬               14,086,615.17         9,288,744.26

折舊                  2,471,174.57         1,286,995.62

水電費(fèi)                   728,130.05           535,907.20

其他                  2,007,783.77           349,646.25

合計(jì)                 44,490,523.83        32,877,686.18

其他說(shuō)明：

                     上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                                    單位：元

          項(xiàng)目       本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

利息支出                    5,323,418.21          9,214,915.86

減：利息收入                  7,365,328.14          2,496,429.97

匯兌損益                   -7,523,425.95         -5,780,833.45

銀行手續(xù)費(fèi)                   1,059,501.73          1,337,022.27

未確認(rèn)融資費(fèi)用                   158,634.97

合計(jì)                     -8,347,199.18          2,274,674.71

其他說(shuō)明：

                                                    單位：元

     產(chǎn)生其他收益的來(lái)源     本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助              1,324,984.32            484,130.96

與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助              8,476,162.76          3,675,096.14

代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還               22,671.18             66,308.83

合計(jì)                      9,823,818.26          4,225,535.93

                                                    單位：元

          項(xiàng)目       本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益         -1,428,128.81         13,084,673.84

處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益            -321,549.01

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益        2,380,451.25              479,100.43

應(yīng)收款項(xiàng)融資貼現(xiàn)損失                 -566,270.76       -1,109,415.00

合計(jì)                          64,502.67        12,454,359.27

其他說(shuō)明：

                                                    單位：元

          項(xiàng)目       本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

壞賬損失                   -4,378,546.41             -709,809.55

合計(jì)                     -4,378,546.41             -709,809.55

其他說(shuō)明：

                                                    單位：元

          項(xiàng)目       本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

二、存貨跌價(jià)損失及合同履約成本減

                       -3,685,441.07         -2,540,283.87

值損失

合計(jì)                     -3,685,441.07         -2,540,283.87

                                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

其他說(shuō)明：

                                                                                單位：元

     資產(chǎn)處置收益的來(lái)源                     本期發(fā)生額                             上期發(fā)生額

固定資產(chǎn)處置收益                                      -236,705.79                    -157,078.62

合計(jì)                                            -236,705.79                    -157,078.62

                                                                                單位：元

                                                                    計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金

        項(xiàng)目               本期發(fā)生額                  上期發(fā)生額

                                                                          額

無(wú)法支付的款項(xiàng)                    1,458,554.45                803,903.22           1,458,554.45

賠償款收入                        102,100.00                 80,919.14             102,100.00

非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得                   53,695.15                 34,009.72              53,695.15

其他                            32,681.23                184,783.68              32,681.23

合計(jì)                         1,647,030.83              1,103,615.76           1,647,030.83

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：

                                                                                單位：元

                                    補(bǔ)貼是否                                      與資產(chǎn)相

                                                是否特殊        本期發(fā)生     上期發(fā)生

補(bǔ)助項(xiàng)目     發(fā)放主體     發(fā)放原因    性質(zhì)類(lèi)型      影響當(dāng)年                                      關(guān)/與收益

                                                 補(bǔ)貼          金額       金額

                                     盈虧                                        相關(guān)

其他說(shuō)明：

                                                                                單位：元

                                                                    計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金

        項(xiàng)目               本期發(fā)生額                  上期發(fā)生額

                                                                          額

非流動(dòng)資產(chǎn)損毀報(bào)廢損失                  489,634.71              1,045,823.93             489,634.71

對(duì)外捐贈(zèng)                         250,000.00                260,000.00             250,000.00

罰款支出                         549,450.96                                       549,450.96

其他                           117,826.47                149,314.81             117,826.47

合計(jì)                         1,406,912.14              1,455,138.74           1,406,912.14

其他說(shuō)明：

（1） 所得稅費(fèi)用表

                                                                                單位：元

             項(xiàng)目                    本期發(fā)生額                             上期發(fā)生額

當(dāng)期所得稅費(fèi)用                                     18,896,257.80                13,453,141.34

遞延所得稅費(fèi)用                                     -5,825,306.92                -5,048,804.13

合計(jì)                                          13,070,950.88                   8,404,337.21

                            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（2） 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程

                                                             單位：元

               項(xiàng)目                              本期發(fā)生額

利潤(rùn)總額                                                   122,923,082.49

按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用                                       30,730,770.62

子公司適用不同稅率的影響                                           -12,657,817.86

調(diào)整以前期間所得稅的影響                                            1,201,940.20

非應(yīng)稅收入的影響                                                   357,032.20

不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響                                           326,909.24

使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響                                -1,003,919.85

本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣

虧損的影響

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除                                               -7,353,265.66

其他                                                        378,770.10

所得稅費(fèi)用                                                  13,070,950.88

其他說(shuō)明：

（1） 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

                                                             單位：元

          項(xiàng)目              本期發(fā)生額                    上期發(fā)生額

票據(jù)保證金                         50,032,627.58            46,467,228.57

收到政府補(bǔ)貼                        25,155,162.76            11,649,696.14

利息收入                             463,368.36               717,678.90

往來(lái)款及保證金                       24,738,937.84             3,417,776.69

其他                             1,157,452.41             1,069,606.04

合計(jì)                            101,547,548.95           63,321,986.34

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（2） 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

                                                             單位：元

          項(xiàng)目              本期發(fā)生額                    上期發(fā)生額

票據(jù)保證金                         48,407,968.25            48,462,288.42

付現(xiàn)管理費(fèi)用以及研發(fā)費(fèi)用                  29,209,448.07            22,149,842.50

往來(lái)款及保證金                        5,533,873.14             3,146,211.49

付現(xiàn)銷(xiāo)售費(fèi)用                        27,212,702.76            32,428,779.34

其他                             2,966,331.54             3,039,903.17

合計(jì)                            113,330,323.76           109,227,024.92

支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（3） 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

                                                             單位：元

                        上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

         項(xiàng)目           本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（4） 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

                                                       單位：元

         項(xiàng)目           本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（5） 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

                                                       單位：元

         項(xiàng)目           本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

募集資金利息收入                     6,901,959.78        1,778,751.07

有追索權(quán)的債權(quán)保理所取得的借款                                 40,797,876.81

合計(jì)                           6,901,959.78       42,576,627.88

收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（6） 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

                                                       單位：元

         項(xiàng)目           本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

募集資金直接費(fèi)用                                           1,000,000.00

限制性股票回購(gòu)                                              973,800.00

拆借款利息                           59,912.86

經(jīng)營(yíng)租入付款額                      3,212,078.00            647,500.00

合計(jì)                           3,271,990.86          2,621,300.00

支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：

（1） 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

                                                       單位：元

        補(bǔ)充資料          本期金額                  上期金額

 凈利潤(rùn)                      109,852,131.61       109,029,338.38

 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備                    8,063,987.48          3,250,093.42

   固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折

耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊

     使用權(quán)資產(chǎn)折舊                 2,932,145.60            633,855.42

     無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)                  3,492,335.51          3,361,853.62

     長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)                1,081,221.49          2,087,324.58

   處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其

他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)               236,705.79            157,078.62

填列）

     固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以              435,939.56          1,011,814.21

                      上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

“－”號(hào)填列）

   公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以

“－”號(hào)填列）

     財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填

                        -8,656,332.55          1,888,431.34

列）

     投資損失（收益以“－”號(hào)填

                           -64,502.67         -12,454,359.27

列）

   遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以

                        -5,825,306.92         -5,048,804.13

“－”號(hào)填列）

   遞延所得稅負(fù)債增加（減少以

“－”號(hào)填列）

   存貨的減少（增加以“－”號(hào)

                        -36,166,851.18        -45,962,241.82

填列）

   經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加

                       -102,421,924.49        -2,132,448.57

以“－”號(hào)填列）

   經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少

以“－”號(hào)填列）

     其他                                          567,691.74

     經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      136,957,656.04        139,639,384.21

活動(dòng)

 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

 融資租入固定資產(chǎn)

 現(xiàn)金的期末余額                302,095,933.07        613,460,609.75

 減：現(xiàn)金的期初余額              613,460,609.75        70,603,957.56

 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額

 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額

 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額          -311,364,676.68        542,856,652.19

（2） 本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額

                                                    單位：元

                                         金額

其中：

其中：

其中：

其他說(shuō)明：

（3） 本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額

                                                    單位：元

                                         金額

其中：

其中：

                                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

其中：

其他說(shuō)明：

（4） 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成

                                                                                 單位：元

                  項(xiàng)目                期末余額                             期初余額

一、現(xiàn)金                                        302,095,933.07                 613,460,609.75

其中：庫(kù)存現(xiàn)金                                         515,976.07                     11,709.07

        可隨時(shí)用于支付的銀行存款                        301,579,821.56                 613,448,900.68

        可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資

金

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                              302,095,933.07                 613,460,609.75

其他說(shuō)明：

        不涉及現(xiàn)金收支的商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓金額

    項(xiàng)    目                                                  本期數(shù)              上期數(shù)

背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票金額                                         86,220,970.92    109,882,090.79

其中：支付貨款                                             50,968,670.53    71,916,190.25

         支付固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款                             35,252,300.39    37,965,900.54

        金流量表補(bǔ)充資料的說(shuō)明

        期末其他貨幣資金余額 18,768,446.25 元系銀行承兌匯票保證金，因其使用受到限制，未作為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。

                                                                                 單位：元

                  項(xiàng)目              期末賬面價(jià)值                             受限原因

貨幣資金                                         18,768,446.25     銀行承兌匯票保證金

固定資產(chǎn)                                         85,143,357.08     借款抵押的固定資產(chǎn)

無(wú)形資產(chǎn)                                         61,997,828.66     借款抵押的土地使用權(quán)

投資性房地產(chǎn)                                      135,675,764.07     借款抵押的投資性房地產(chǎn)

合計(jì)                                          301,585,396.06

其他說(shuō)明：

（1） 外幣貨幣性項(xiàng)目

                                                                                 單位：元

             項(xiàng)目         期末外幣余額                       折算匯率            期末折算人民幣余額

貨幣資金                                                                        66,526,720.31

其中：美元                      8,743,732.09    6.9646                           60,896,596.51

                                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

   歐元                 746,445.49    7.4229                5,540,790.22

   港幣                 100,007.37    0.89327                 89,333.58

應(yīng)收賬款                                                     17,634,254.72

其中：美元             2,333,424.08      6.9646               16,251,365.34

   歐元                 173,715.13    7.4229                1,289,470.03

   港幣                 104,581.31    0.89327                 93,419.35

其他應(yīng)收款                                                       607,269.02

其中：美元                 63,515.86     6.9646                  442,362.56

歐元                    22,215.91     7.4229                  164,906.46

短期借款                                                     22,285,401.53

其中：歐元             3,002,250.00      7.4229               22,285,401.53

應(yīng)付賬款                                                        667,235.85

其中：美元                  6,229.34     6.9646                   43,384.86

歐元                    84,044.11     7.4229                  623,850.99

長(zhǎng)期借款

其中：美元

   歐元

   港幣

其他說(shuō)明：

（2） 境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及

選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。

□適用 ?不適用

（1） 政府補(bǔ)助基本情況

                                                              單位：元

        種類(lèi)       金額                           列報(bào)項(xiàng)目   計(jì)入當(dāng)期損益的金額

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用補(bǔ)助款       4,210,721.73      其他收益                    233,928.96

智能化車(chē)間補(bǔ)助           2,393,416.03      其他收益                     94,476.84

多功能薄膜生產(chǎn)技術(shù)改造項(xiàng)

目補(bǔ)助

南潯項(xiàng)目工業(yè)發(fā)展資金補(bǔ)助     23,694,450.00      其他收益                    817,050.00

保障性租賃住房補(bǔ)貼（一

期）

保障性租賃住房補(bǔ)貼（二

期）

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助小計(jì)     38,723,380.75      其他收益                  1,324,984.32

信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金

殘疾人退稅             2,249,600.00      其他收益                  2,249,600.00

專(zhuān)精特新骨干企業(yè)補(bǔ)貼        1,000,000.00      其他收益                  1,000,000.00

量發(fā)展資金

穩(wěn)崗補(bǔ)助返還                522,032.60    其他收益                    522,032.60

                                             上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

進(jìn)制造業(yè)基地專(zhuān)項(xiàng)資金（第

一批）

鼓勵(lì)新興產(chǎn)業(yè)及擴(kuò)大工業(yè)有

效投資

蘇州市 2021 年度第四十五

批科技發(fā)展計(jì)劃（重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)                    300,000.00    其他收益                           300,000.00

技術(shù)創(chuàng)新）項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)

蘇州市 2022 年度第一批科

技發(fā)展計(jì)劃（核心技術(shù)產(chǎn)品                    200,400.00    其他收益                           200,400.00

產(chǎn)業(yè)政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金

留工培訓(xùn)補(bǔ)助                           87,720.00    其他收益                            87,720.00

工發(fā)資金項(xiàng)目補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)                      115,000.00    其他收益                           115,000.00

南潯發(fā)改委補(bǔ)助發(fā)放                       100,000.00    其他收益                           100,000.00

早復(fù)工早復(fù)產(chǎn)穩(wěn)增長(zhǎng) 2021

年復(fù)工獎(jiǎng)勵(lì)

開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)

和科學(xué)普及省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金

其他                               40,297.16    其他收益                           40,297.16

與收益相關(guān)，且用于補(bǔ)償公

司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或                  8,476,162.76                                 8,476,162.76

損失的政府補(bǔ)助小計(jì)

（2） 政府補(bǔ)助退回情況

□適用 ?不適用

其他說(shuō)明：

    財(cái)政貼息

公司直接取得的財(cái)政貼息

                期初                                期末       本期結(jié)轉(zhuǎn)

項(xiàng)    目                  本期新增         本期結(jié)轉(zhuǎn)                             說(shuō)明

                遞延收益                              遞延收益     列報(bào)項(xiàng)目

鹿泉工信局電匯專(zhuān)精

特新貸款貼息補(bǔ)助

小    計(jì)                  287,000.00   287,000.00

本期計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額為 10,088,147.08 元。

八、在其他主體中的權(quán)益

（1） 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

                                                          持股比例

子公司名稱(chēng)      主要經(jīng)營(yíng)地         注冊(cè)地           業(yè)務(wù)性質(zhì)                                 取得方式

                                                     直接          間接

蘇州海順包裝                 吳江市黎里鎮(zhèn)                                              同一控制下企

           蘇州                        制造業(yè)             100.00%

材料有限公司                 來(lái)秀路                                                 業(yè)合并

上海海順醫(yī)用     上海          上海市松江區(qū)        貿(mào)易業(yè)             100.00%               設(shè)立

                                                     上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

新材料有限公

司

浙江多凌藥用

                                                                                               非同控制下企

包裝材料有限           浙江               浙江嘉興            制造業(yè)                 68.00%

                                                                                               業(yè)合并

公司

                                  蘇州市吳江區(qū)

蘇州慶誼醫(yī)藥                                                                                         非同控制下企

                 蘇州               黎里鎮(zhèn)蘆墟來(lái)          制造業(yè)                100.00%

包裝有限公司                                                                                         業(yè)合并

                                  秀路 8 號(hào)

                                  Berlin-

Haishun

                 德國(guó)               Charlottenbu    貿(mào)易業(yè)                100.00%                   設(shè)立

Europe GmbH

                                  rg

石家莊中匯藥

                                  鹿泉經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)                                                       非同控制下企

品包裝有限公           石家莊                              制造業(yè)                 68.00%

                                  區(qū)新泰大街                                                        業(yè)合并

司

                                  浙江省湖州市

浙江海順新材

                 浙江               南潯經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)          制造業(yè)                100.00%                   設(shè)立

料有限公司

                                  區(qū)

浙江海順新能                            浙江省湖州市

源材料有限公           浙江               南潯經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)          制造業(yè)                100.00%                   設(shè)立

司                                 區(qū)

在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：

對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：

確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：

其他說(shuō)明：

（2） 重要的非全資子公司

                                                                                                    單位：元

                                                 本期歸屬于少數(shù)股東          本期向少數(shù)股東宣告             期末少數(shù)股東權(quán)益余

     子公司名稱(chēng)               少數(shù)股東持股比例

                                                    的損益               分派的股利                   額

浙江多凌藥用包裝材

料有限公司

石家莊中匯藥品包裝

有限公司

子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

其他說(shuō)明：

（3） 重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息

                                                                                                    單位：元

                            期末余額                                                 期初余額

子公

司名                非流                          非流                     非流                        非流

         流動(dòng)               資產(chǎn)         流動(dòng)             負(fù)債      流動(dòng)                 資產(chǎn)      流動(dòng)             負(fù)債

 稱(chēng)                動(dòng)資                          動(dòng)負(fù)                     動(dòng)資                        動(dòng)負(fù)

         資產(chǎn)               合計(jì)         負(fù)債             合計(jì)      資產(chǎn)                 合計(jì)      負(fù)債             合計(jì)

                   產(chǎn)                           債                      產(chǎn)                         債

浙江

多凌

藥用       88,55   19,60    108,1      16,87          16,87   66,69   18,56      85,25   7,477          7,477

包裝       4,139   1,093    55,23      3,836          3,836   1,339   2,472      3,811   ,052.          ,052.

材料         .48     .69     3.17        .51            .51     .35     .04        .39      68             68

有限

公司

                                                    上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

石家

莊中

匯藥     70,08   172,0    242,0      74,20           74,20     57,73   155,4      213,2    54,94          54,94

品包     5,688   00,48    86,17      2,996           2,996     6,140   96,69      32,83    0,774          0,774

裝有       .90    5.53     4.43        .01             .01       .03    8.53       8.56      .10            .10

限公

司

                                                                                                      單位：元

                            本期發(fā)生額                                                 上期發(fā)生額

子公司名

 稱(chēng)                                   綜合收益        經(jīng)營(yíng)活動(dòng)                                    綜合收益        經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

          營(yíng)業(yè)收入          凈利潤(rùn)                                   營(yíng)業(yè)收入            凈利潤(rùn)

                                      總額         現(xiàn)金流量                                     總額         現(xiàn)金流量

浙江多凌

藥用包裝      112,043,9    13,504,63     13,504,63   14,680,78    100,277,6      9,962,613   9,962,613   6,259,538

材料有限          15.39         7.95          7.95        1.38        52.95            .73         .73         .39

公司

石家莊中

匯藥品包      166,339,8    9,591,113     9,591,113   13,488,08    132,863,1      3,736,052   3,736,052

裝有限公          74.55          .96           .96        2.64        89.12            .48         .48

司

其他說(shuō)明：

（4） 使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制

（5） 向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持

其他說(shuō)明：

（1） 在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說(shuō)明

（2） 交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響

                                                                                                      單位：元

購(gòu)買(mǎi)成本/處置對(duì)價(jià)

--現(xiàn)金

--非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值

購(gòu)買(mǎi)成本/處置對(duì)價(jià)合計(jì)

減：按取得/處置的股權(quán)比例計(jì)算的子公司凈資產(chǎn)份額

差額

其中：調(diào)整資本公積

     調(diào)整盈余公積

     調(diào)整未分配利潤(rùn)

其他說(shuō)明：

                                上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（1） 重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)

                                              持股比例        對(duì)合營(yíng)企業(yè)或

合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)                                                    聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資

           主要經(jīng)營(yíng)地    注冊(cè)地       業(yè)務(wù)性質(zhì)

 營(yíng)企業(yè)名稱(chēng)                                   直接          間接   的會(huì)計(jì)處理方

                                                            法

上海久誠(chéng)包裝

         上海        上海市松江區(qū)    制造業(yè)          43.02%          權(quán)益法核算

有限公司

在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：

（2） 重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

                                                            單位：元

                            期末余額/本期發(fā)生額             期初余額/上期發(fā)生額

流動(dòng)資產(chǎn)

其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物

非流動(dòng)資產(chǎn)

資產(chǎn)合計(jì)

流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債合計(jì)

少數(shù)股東權(quán)益

歸屬于母公司股東權(quán)益

按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額

調(diào)整事項(xiàng)

--商譽(yù)

--內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)

--其他

對(duì)合營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值

存在公開(kāi)報(bào)價(jià)的合營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的

公允價(jià)值

營(yíng)業(yè)收入

財(cái)務(wù)費(fèi)用

所得稅費(fèi)用

凈利潤(rùn)

終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)

其他綜合收益

綜合收益總額

本年度收到的來(lái)自合營(yíng)企業(yè)的股利

其他說(shuō)明：

                        上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（3） 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

                                                        單位：元

                    期末余額/本期發(fā)生額              期初余額/上期發(fā)生額

                    上海久誠(chéng)包裝有限公司              上海久誠(chéng)包裝有限公司

流動(dòng)資產(chǎn)                       149,264,361.64         176,196,149.22

非流動(dòng)資產(chǎn)                      347,753,665.45         195,576,448.45

資產(chǎn)合計(jì)                       497,018,027.09         371,772,597.67

流動(dòng)負(fù)債                       56,311,553.10          58,471,823.47

非流動(dòng)負(fù)債                      136,527,220.32          5,801,448.91

負(fù)債合計(jì)                       192,838,773.42         64,273,272.38

少數(shù)股東權(quán)益

歸屬于母公司股東權(quán)益                 304,179,253.67         307,499,325.29

按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額              130,842,705.96         132,270,834.77

調(diào)整事項(xiàng)                       108,709,342.78         108,709,342.78

--商譽(yù)                       108,709,342.78         108,709,342.78

--內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)

--其他

對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值             239,552,048.74         240,980,177.55

存在公開(kāi)報(bào)價(jià)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的

公允價(jià)值

營(yíng)業(yè)收入                       217,771,616.19         288,714,536.59

凈利潤(rùn)                        -3,320,071.62          30,668,134.03

終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)

其他綜合收益

綜合收益總額                     -3,320,071.62          30,668,134.03

本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利                                    8,603,000.00

其他說(shuō)明：

（4） 不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息

                                                        單位：元

                    期末余額/本期發(fā)生額              期初余額/上期發(fā)生額

合營(yíng)企業(yè)：

下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù)

聯(lián)營(yíng)企業(yè)：

投資賬面價(jià)值合計(jì)                                             399,759.97

下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù)

--凈利潤(rùn)                                               -107,224.01

--綜合收益總額                                            -107,224.01

其他說(shuō)明：

                                 上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（5） 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明

（6） 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損

                                                           單位：元

                                  本期未確認(rèn)的損失（或本期

合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng)       累積未確認(rèn)前期累計(jì)的損失                      本期末累積未確認(rèn)的損失

                                    分享的凈利潤(rùn)）

其他說(shuō)明：

（7） 與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾

（8） 與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債

                                                 持股比例/享有的份額

共同經(jīng)營(yíng)名稱(chēng)       主要經(jīng)營(yíng)地      注冊(cè)地         業(yè)務(wù)性質(zhì)

                                               直接         間接

在共同經(jīng)營(yíng)中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：

共同經(jīng)營(yíng)為單獨(dú)主體的，分類(lèi)為共同經(jīng)營(yíng)的依據(jù)：

其他說(shuō)明：

未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說(shuō)明：

九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

  本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降至最低水平，使

股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各

種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。

  本公司在日?；顒?dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議

并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。

  (一) 信用風(fēng)險(xiǎn)

  信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

  (1) 信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法

  公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。在確定信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)

后是否顯著增加時(shí)，公司考慮在無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據(jù)的信息，包括基于歷史數(shù)據(jù)的

定性和定量分析、外部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)以及前瞻性信息。公司以單項(xiàng)金融工具或者具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融工具組合

為基礎(chǔ)，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)

期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。

  當(dāng)觸發(fā)以下一個(gè)或多個(gè)定量、定性標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，公司認(rèn)為金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已發(fā)生顯著增加：

將對(duì)債務(wù)人對(duì)公司的還款能力產(chǎn)生重大不利影響等。

                                             上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

    (2) 違約和已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義

  當(dāng)金融工具符合以下一項(xiàng)或多項(xiàng)條件時(shí)，公司將該金融資產(chǎn)界定為已發(fā)生違約，其標(biāo)準(zhǔn)與已發(fā)生信用減值的定義一

致：

  預(yù)期信用損失計(jì)量的關(guān)鍵參數(shù)包括違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)敞口。公司考慮歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（如交易對(duì)手評(píng)

級(jí)、擔(dān)保方式及抵質(zhì)押物類(lèi)別、還款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風(fēng)險(xiǎn)敞口模

型。

    本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自貨幣資金和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。

    (1) 貨幣資金

    本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。

    (2) 應(yīng)收款項(xiàng)

  本公司持續(xù)對(duì)采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客

戶進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

   由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布于多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司應(yīng)收賬款的 13.33%

（2021 年 12 月 31 日：14.01%）源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。

本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

    (二) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

可能源于無(wú)法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無(wú)法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于

無(wú)法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。

  為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長(zhǎng)、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化

融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營(yíng)運(yùn)資金需

求和資本開(kāi)支。

金融負(fù)債按剩余到期日分類(lèi)

           期末數(shù)

項(xiàng)   目

           賬面價(jià)值             未折現(xiàn)合同金額            1 年以內(nèi)            1-3 年            3 年以上

銀行借款       287,202,752.64   316,015,616.40     164,234,078.78   151,781,537.62

應(yīng)付票據(jù)       135,464,059.32   135,464,059.32     135,464,059.32

應(yīng)付賬款       101,762,251.11   101,762,251.11     101,762,251.11

其他應(yīng)付款      9,766,393.85     9,766,393.85       9,766,393.85

租賃負(fù)債       3,355,027.94     3,427,336.19       3,029,836.19     322,500.00       75,000.00

小   計(jì)      537,550,484.86   566,435,656.87     414,256,619.25   152,104,037.62   75,000.00

（續(xù)上表）

項(xiàng)   目     上年年末數(shù)

                                                  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

             賬面價(jià)值             未折現(xiàn)合同金額           1 年以內(nèi)            1-3 年            3 年以上

銀行借款         373,762,800.30   415,417,476.74    217,003,677.94   198,413,798.80

應(yīng)付票據(jù)         99,694,756.22    99,694,756.22     99,694,756.22

應(yīng)付賬款         137,301,255.11   137,301,255.11    137,301,255.11

其他應(yīng)付款        14,648,036.46    14,648,036.46     14,648,036.46

租賃負(fù)債         565,426.27       637,500.00        120,000.00       292,500.00       225,000.00

小   計(jì)        625,972,274.36   667,699,024.53    468,767,725.73   198,706,298.80   225,000.00

    (三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)

險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。

  利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。固定利率的帶息金融工具

使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)，浮動(dòng)利率的帶息金融工具使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)。本公司根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境來(lái)決

定固定利率與浮動(dòng)利率金融工具的比例，并通過(guò)定期審閱與監(jiān)控維持適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ呓M合。本公司面臨的現(xiàn)金流量利率

風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的銀行借款有關(guān)。

   截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的銀行借款人民幣 204,971,069.82 元（2021 年 12 月 31 日：人民

幣 217,573,555.51 元），在其他變量不變的假設(shè)下，假定利率變動(dòng) 50 個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)，不會(huì)對(duì)本公司的利潤(rùn)總額和股東權(quán)益

產(chǎn)生重大的影響。

  外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的匯率變動(dòng)的

風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。對(duì)于外幣資產(chǎn)和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會(huì)在必要時(shí)按

市場(chǎng)匯率買(mǎi)賣(mài)外幣，以確保將凈風(fēng)險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。

    本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(四)2 之說(shuō)明。

十、公允價(jià)值的披露

                                                                                                    單位：元

                                                        期末公允價(jià)值

        項(xiàng)目           第一層次公允價(jià)值計(jì)                第二層次公允價(jià)值計(jì)          第三層次公允價(jià)值計(jì)

                                                                                               合計(jì)

                         量                        量                  量

一、持續(xù)的公允價(jià)值

                              --                  --                     --                    --

計(jì)量

其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益                                       30,800,000.00                              30,800,000.00

的金融資產(chǎn)

其中：分類(lèi)為以公允

價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)

入當(dāng)期損益的金融資

產(chǎn)

其中：應(yīng)收票據(jù)                                                              58,278,921.33         58,278,921.33

持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量                                       30,800,000.00        58,278,921.33         89,078,921.33

                                  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

的負(fù)債總額

二、非持續(xù)的公允價(jià)

                   --             --              --          --

值計(jì)量

  對(duì)于在活躍市場(chǎng)中有類(lèi)似產(chǎn)品報(bào)價(jià)的交易性金融資產(chǎn)，其公允價(jià)值以其類(lèi)似產(chǎn)品在活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定。

  對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)的應(yīng)收款項(xiàng)融資系銀行承兌匯票，其剩余期限較短，公允價(jià)值確定依據(jù)為其票面金額。

十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

                                                  母公司對(duì)本企業(yè)   母公司對(duì)本企業(yè)

 母公司名稱(chēng)       注冊(cè)地          業(yè)務(wù)性質(zhì)         注冊(cè)資本

                                                   的持股比例    的表決權(quán)比例

本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明

                                       實(shí)際控制人對(duì)本公司的持股     母公司對(duì)本公司的表決

 自然人姓名             關(guān)聯(lián)關(guān)系          類(lèi)型

                                           比例(%)           權(quán)比例(%)

林武輝、朱秀梅夫妻          實(shí)際控制人     自然人              46.63          46.63

本企業(yè)最終控制方是。

其他說(shuō)明：

本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注附注八之說(shuō)明。。

本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注附注八之說(shuō)明。。

                                          上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：

          合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng)                                      與本企業(yè)關(guān)系

石家莊唐正模具有限公司                                原聯(lián)營(yíng)企業(yè)

浙江久誠(chéng)復(fù)合新材料有限公司                              聯(lián)營(yíng)企業(yè)上海久誠(chéng)包裝有限公司的子公司

其他說(shuō)明：

           其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)                                  其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系

                                           子公司浙江多凌藥用包裝材料有限公司之持股 5%以上少數(shù)

多凌控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)多凌集團(tuán)）

                                           股東

嘉興多凌服飾有限公司                                 多凌集團(tuán)控股的企業(yè)

嘉興市多凌物業(yè)管理有限公司                              多凌集團(tuán)控股的企業(yè)

多凌新材料科技股份有限公司                              多凌集團(tuán)控股的企業(yè)

其他說(shuō)明：

（1） 購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易

采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表

                                                                        單位：元

                                                        是否超過(guò)交易額

  關(guān)聯(lián)方      關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容         本期發(fā)生額            獲批的交易額度                  上期發(fā)生額

                                                           度

嘉興多凌服飾有

           水電費(fèi)             6,377,746.14                             4,997,265.50

限公司

浙江久誠(chéng)復(fù)合新

           采購(gòu)商品            1,155,322.88

材料有限公司

上海久誠(chéng)包裝有

           采購(gòu)商品              108,464.77                               115,869.46

限公司

嘉興市多凌物業(yè)

           物業(yè)管理              79,415.83                                 88,908.97

管理有限公司

石家莊唐正模具    采購(gòu)模具及備品

有限公司       備件

石家莊唐正模具

           接受維修服務(wù)                                                     149,817.30

有限公司

出售商品/提供勞務(wù)情況表

                                                                        單位：元

    關(guān)聯(lián)方                 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容                 本期發(fā)生額              上期發(fā)生額

浙江久誠(chéng)復(fù)合新材料有限公

                  水電費(fèi)                             3,372,062.59

司

浙江久誠(chéng)復(fù)合新材料有限公

                  銷(xiāo)售商品                              548,469.01

司

上海久誠(chéng)包裝有限公司        銷(xiāo)售商品                              164,260.35      2,808,138.57

購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明

（2） 關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況

本公司受托管理/承包情況表：

                                            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                                                                                       單位：元

                                                                   托管收益/承       本期確認(rèn)的托

委托方/出包       受托方/承包        受托/承包資     受托/承包起          受托/承包終

                                                                   包收益定價(jià)依       管收益/承包

 方名稱(chēng)          方名稱(chēng)           產(chǎn)類(lèi)型         始日              止日

                                                                      據(jù)           收益

關(guān)聯(lián)托管/承包情況說(shuō)明

本公司委托管理/出包情況表：

                                                                                       單位：元

委托方/出包       受托方/承包        委托/出包資     委托/出包起          委托/出包終        托管費(fèi)/出包      本期確認(rèn)的托

 方名稱(chēng)          方名稱(chēng)           產(chǎn)類(lèi)型         始日              止日          費(fèi)定價(jià)依據(jù)       管費(fèi)/出包費(fèi)

關(guān)聯(lián)管理/出包情況說(shuō)明

（3） 關(guān)聯(lián)租賃情況

本公司作為出租方：

                                                                                       單位：元

      承租方名稱(chēng)                 租賃資產(chǎn)種類(lèi)             本期確認(rèn)的租賃收入                 上期確認(rèn)的租賃收入

浙江久誠(chéng)復(fù)合新材料有限公

                       固定資產(chǎn)                             2,293,577.97

司

本公司作為承租方：

                                                                                       單位：元

              簡(jiǎn)化處理的短期           未納入租賃負(fù)債

              租賃和低價(jià)值資           計(jì)量的可變租賃                        承擔(dān)的租賃負(fù)債        增加的使用權(quán)資

                                               支付的租金

出租方    租賃資    產(chǎn)租賃的租金費(fèi)           付款額（如適                          利息支出             產(chǎn)

名稱(chēng)     產(chǎn)種類(lèi)    用（如適用）              用）

              本期發(fā)      上期發(fā)      本期發(fā)   上期發(fā)    本期發(fā)      上期發(fā)      本期發(fā)      上期發(fā)   本期發(fā)      上期發(fā)

              生額       生額       生額    生額     生額       生額       生額       生額    生額       生額

多凌控

股集團(tuán)    辦公樓             2,938,                3,092,            132,21         5,819,

有限公    及廠房             407.76                078.00              2.63         672.38

司

林武輝    辦公樓

關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明

（4） 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

本公司作為擔(dān)保方

                                                                                       單位：元

                                                                          擔(dān)保是否已經(jīng)履行完

  被擔(dān)保方                 擔(dān)保金額            擔(dān)保起始日                擔(dān)保到期日

                                                                              畢

本公司作為被擔(dān)保方

                                                                                       單位：元

                                                                          擔(dān)保是否已經(jīng)履行完

      擔(dān)保方              擔(dān)保金額            擔(dān)保起始日                擔(dān)保到期日

                                                                              畢

關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明

                                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（5） 關(guān)聯(lián)方資金拆借

                                                                            單位：元

     關(guān)聯(lián)方          拆借金額            起始日               到期日                  說(shuō)明

拆入

拆出

（6） 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況

                                                                            單位：元

       關(guān)聯(lián)方              關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容            本期發(fā)生額                        上期發(fā)生額

（7） 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬

                                                                            單位：元

           項(xiàng)目                    本期發(fā)生額                          上期發(fā)生額

關(guān)鍵管理人員報(bào)酬                                   523.16                              463.86

（8） 其他關(guān)聯(lián)交易

（1） 應(yīng)收項(xiàng)目

                                                                            單位：元

                                  期末余額                           期初余額

 項(xiàng)目名稱(chēng)           關(guān)聯(lián)方

                           賬面余額          壞賬準(zhǔn)備            賬面余額            壞賬準(zhǔn)備

              上海久誠(chéng)包裝有

應(yīng)收賬款                                                      315,131.84       15,756.59

              限公司

小計(jì)                                                        315,131.84       15,756.59

              嘉興多凌服飾有

預(yù)收款項(xiàng)                                                      103,273.40

              限公司

（2） 應(yīng)付項(xiàng)目

                                                                            單位：元

       項(xiàng)目名稱(chēng)              關(guān)聯(lián)方              期末賬面余額                   期初賬面余額

                  浙江久誠(chéng)復(fù)合新材料有限公

應(yīng)付賬款                                              870,645.65

                  司

應(yīng)付賬款              嘉興多凌服飾有限公司                      585,544.15

                  嘉興市多凌物業(yè)管理有限公

應(yīng)付賬款                                              39,715.83

                  司

小 計(jì)                                             1,495,905.63

合同負(fù)債              上海久誠(chéng)包裝有限公司                          142.83

其他流動(dòng)負(fù)債            上海久誠(chéng)包裝有限公司                           18.57

小 計(jì)                                                   161.40

                  浙江久誠(chéng)復(fù)合新材料有限公

其他應(yīng)付款                                             324,294.31

                  司

其他應(yīng)付款             多凌新材料科技股份有限公                                             3,146.40

                                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

                  司

小   計(jì)                                         324,294.31          3,146.40

十二、承諾及或有事項(xiàng)

資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾

    本公司于 2019 年 8 月 18 日分別與浙江南潯經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)、湖州南潯科技新城管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)管委

會(huì)）簽署了《投資合作協(xié)議》，并與湖州鼎泰園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司簽署《項(xiàng)目合作協(xié)議》，由公司在園區(qū)內(nèi)投資建設(shè)

復(fù)合材料及組合容器研發(fā)及生產(chǎn)項(xiàng)目，本項(xiàng)目用地建設(shè)管理通過(guò)公司在南潯經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立的全資子公司具體實(shí)施。該

項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)承諾如下：

    (1) 落地投資額承諾：本公司承諾，自《投資合作協(xié)議》約定的進(jìn)場(chǎng)施工之日起，項(xiàng)目累計(jì)經(jīng)審計(jì)的落地投資額不

低于人民幣 14.3 億元，其中固定資產(chǎn)投資額占比不低于落地投資額的 70%。(落地投資額系指入?yún)^(qū)項(xiàng)目固定資產(chǎn)、在建

工程、無(wú)形資產(chǎn)（商標(biāo)、專(zhuān)利技術(shù)等）、土地使用權(quán)、土地房屋租賃、設(shè)備以及與落地投資有關(guān)往來(lái)科目的所有投資；

固定資產(chǎn)投資額系指入?yún)^(qū)項(xiàng)目固定資產(chǎn)、在建工程、土地使用權(quán)、土地房屋租賃、設(shè)備、裝修費(fèi)等）。若本公司項(xiàng)目經(jīng)

審計(jì)的落地投資額未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的，管委會(huì)同意給予本公司合理期限（寬限期不超過(guò) 12 個(gè)月）繼續(xù)投資以補(bǔ)足落地投

資額差額。

    (2) 稅收承諾：自《投資合作協(xié)議書(shū)》約定的進(jìn)場(chǎng)施工之日起的第四個(gè)會(huì)計(jì)年度開(kāi)始，每個(gè)會(huì)計(jì)年度新公司納稅額

度不低于人民幣 3,000 萬(wàn)元；第五個(gè)會(huì)計(jì)年度開(kāi)始，每個(gè)會(huì)計(jì)年度新公司納稅額度不低于人民幣 3,500 萬(wàn)元，第六個(gè)會(huì)

計(jì)年度開(kāi)始，每個(gè)會(huì)計(jì)年度新公司納稅額度不低于人民幣 4,050 萬(wàn)元，第七個(gè)會(huì)計(jì)年度開(kāi)始，每個(gè)會(huì)計(jì)年度新公司的納

稅額度不低于人民幣 7,500 萬(wàn)元。本公司年度納稅額連續(xù) 3 年未達(dá)到本協(xié)議約定納稅額度要求的，本公司構(gòu)成違約，本

公司對(duì)管委會(huì)承擔(dān)違約責(zé)任。因不可抗力或雙方認(rèn)可的重大市場(chǎng)變動(dòng)導(dǎo)致本公司項(xiàng)目無(wú)法正常生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)，使得納稅額

度未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)且本公司仍在園區(qū)依法納稅的除外。

    (3) 經(jīng)營(yíng)承諾：本公司應(yīng)在 2019 年 10 月 31 日前完成新公司注冊(cè)（新公司已于 2019 年 9 月 11 日注冊(cè)成立），并

承諾園區(qū)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)年限自新公司成立之日起不低于 10 年。該經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)，本公司未經(jīng)管委會(huì)或管委會(huì)審批，不得轉(zhuǎn)讓

（含轉(zhuǎn)讓新公司股權(quán)導(dǎo)致實(shí)際控制人或控股股東發(fā)生變更的間接轉(zhuǎn)讓?zhuān)?。如果本公司轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)借本項(xiàng)目地塊或廠房，應(yīng)

經(jīng)過(guò)屬地政府和南潯科技新城管委會(huì)對(duì)項(xiàng)目在環(huán)保、能耗、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上的審批同意。

                                 上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（1） 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)

   截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項(xiàng)。

（2） 公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明

公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。

十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

                                                                單位：元

                                  對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影

       項(xiàng)目              內(nèi)容                            無(wú)法估計(jì)影響數(shù)的原因

                                       響數(shù)

                                                                單位：元

擬分配的利潤(rùn)或股利                                                   9,676,575.25

經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤(rùn)或股利                                             9,676,575.25

                                  以最新股本 193,531,505.00 股為基數(shù)，向全體股東每 10

                                  股派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣 0.5 元（含稅），合計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股

利潤(rùn)分配方案

                                  利人民幣 9,676,575.25 元（含稅），本次分配不送紅股，

                                  不以公積金轉(zhuǎn)增股本。

   (1) 資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤(rùn)分配情況

   經(jīng)公司 2023 年 3 月 30 日第五屆董事會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)，公司 2022 年度利潤(rùn)分配預(yù)案如下：以公司總股本

  (2) 向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

  公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)可轉(zhuǎn)債）已獲得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可〔2023〕53 號(hào)

文同意注冊(cè)，本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債規(guī)模為 6.33 億元，向在股權(quán)登記日（2023 年 3 月 22 日，T-1 日）收市后中國(guó)證券登記

結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司登記在冊(cè)的原股東優(yōu)先配售，原股東優(yōu)先配售后余額部分（含原股東放棄優(yōu)先配售部分）

于 2023 年 3 月 23 日在網(wǎng)上通過(guò)深圳證券交易所交易系統(tǒng)向社會(huì)公眾投資者發(fā)售的方式進(jìn)行。截至 2023 年 3 月 29 日，

公司實(shí)際已向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債 6,330,000 張，每張面值為人民幣 100.00 元，按面值發(fā)行，應(yīng)募集資金總額為

份有限公司于 2023 年 3 月 29 日匯入公司在大連銀行股份有限公司上海松江支行營(yíng)業(yè)部開(kāi)立的賬戶（賬號(hào)：

                                    上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

十四、其他重要事項(xiàng)

（1） 追溯重述法

                                                                單位：元

                                     受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表

  會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容             處理程序                              累積影響數(shù)

                                         項(xiàng)目名稱(chēng)

（2） 未來(lái)適用法

     會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容                   批準(zhǔn)程序               采用未來(lái)適用法的原因

（1） 非貨幣性資產(chǎn)交換

（2） 其他資產(chǎn)置換

                                                                單位：元

                                                            歸屬于母公司

   項(xiàng)目        收入         費(fèi)用       利潤(rùn)總額      所得稅費(fèi)用    凈利潤(rùn)     所有者的終止

                                                             經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)

其他說(shuō)明：

（1） 報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策

（2） 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息

                                                                單位：元

        項(xiàng)目                                 分部間抵銷(xiāo)           合計(jì)

                             上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（3） 公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因。

  本公司主要業(yè)務(wù)為生產(chǎn)和銷(xiāo)售高阻隔包裝材料。公司將此業(yè)務(wù)視作為一個(gè)整體實(shí)施管理、評(píng)估經(jīng)營(yíng)成果。因此，本

公司無(wú)需披露分部信息。本公司收入分解信息詳見(jiàn)七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 37 之說(shuō)明。

（4） 其他說(shuō)明

  (一) 租賃

  (1) 使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)信息詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(一)13 之說(shuō)明。

  (2) 公司對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(二十六)之說(shuō)明。計(jì)入當(dāng)期損益的短期租

賃費(fèi)用和低價(jià)值資產(chǎn)租賃費(fèi)用金額如下：

  項(xiàng)   目                               本期數(shù)              上年同期數(shù)

  短期租賃費(fèi)用                              705,000.00       4,303,228.90

  合   計(jì)                               705,000.00       4,303,228.90

  (3) 與租賃相關(guān)的當(dāng)期損益及現(xiàn)金流

  項(xiàng)   目                               本期數(shù)              上年同期數(shù)

  租賃負(fù)債的利息費(fèi)用                           158,634.97       24,880.91

  與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出                         3,769,935.15     5,172,206.96

  (4) 租賃負(fù)債的到期期限分析和相應(yīng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注七(二)之說(shuō)明。

  (1) 租賃收入

  項(xiàng)   目                               本期數(shù)              上年同期數(shù)

  租賃收入                                2,293,577.97

  (2) 經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)

  項(xiàng)   目                               期末數(shù)              上年年末數(shù)

  投資性房地產(chǎn)                              135,675,764.07

  小   計(jì)                               135,675,764.07

  (3) 根據(jù)與承租人簽訂的租賃合同，不可撤銷(xiāo)租賃未來(lái)將收到的未折現(xiàn)租賃收款額

                                                  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

     剩余期限                                                       期末數(shù)                       上年年末數(shù)

     合       計(jì)                                                  225,798,900.00

     (二) 其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)

     公司實(shí)際控制人股權(quán)質(zhì)押

     截至 2022 年 12 月 31 日，公司實(shí)際控制人林武輝已質(zhì)押股權(quán)共計(jì) 9,600,000 股，截至 2023 年 3 月 30 日，公司實(shí)

際控制人林武輝已質(zhì)押股權(quán)共計(jì) 9,600,000 股。

十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

（1） 應(yīng)收賬款分類(lèi)披露

                                                                                                   單位：元

                             期末余額                                             期初余額

                 賬面余額            壞賬準(zhǔn)備                         賬面余額                  壞賬準(zhǔn)備

 類(lèi)別                                             賬面價(jià)                                                賬面價(jià)

                                       計(jì)提比       值                                        計(jì)提比       值

             金額     比例        金額                           金額        比例          金額

                                        例                                                  例

 其

中：

按組合

計(jì)提壞

賬準(zhǔn)備                100.00%             86.18%                       100.00%               33.71%

             .80                 .12                 68     02.11                   .83              88.28

的應(yīng)收

賬款

 其

中：

合計(jì)           100.00%                   86.18%                       100.00%               33.71%

         .80                     .12                 68     02.11                   .83              88.28

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：

                                                                                                   單位：元

                                                            期末余額

         名稱(chēng)

                                  賬面余額                      壞賬準(zhǔn)備                          計(jì)提比例

                                              上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備                        644,252.80              555,202.12              86.18%

合計(jì)                               644,252.80              555,202.12

確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：

無(wú)

如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)信息：

□適用 ?不適用

按賬齡披露

                                                                                單位：元

                   賬齡                                           賬面余額

合計(jì)                                                                            644,252.80

（2） 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：

                                                                                單位：元

                                               本期變動(dòng)金額

     類(lèi)別       期初余額                                                            期末余額

                           計(jì)提          收回或轉(zhuǎn)回            核銷(xiāo)            其他

按組合計(jì)提壞

賬準(zhǔn)備

合計(jì)            540,513.83   14,688.29                                          555,202.12

其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

                                                                                單位：元

            單位名稱(chēng)                       收回或轉(zhuǎn)回金額                         收回方式

（3） 本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況

                                                                                單位：元

                   項(xiàng)目                                           核銷(xiāo)金額

其中重要的應(yīng)收賬款核銷(xiāo)情況：

                                                                                單位：元

                                                                           款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)

    單位名稱(chēng)       應(yīng)收賬款性質(zhì)           核銷(xiāo)金額             核銷(xiāo)原因        履行的核銷(xiāo)程序

                                                                            交易產(chǎn)生

應(yīng)收賬款核銷(xiāo)說(shuō)明：

（4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

                                                                                單位：元

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                                        占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)

       單位名稱(chēng)         應(yīng)收賬款期末余額                                        壞賬準(zhǔn)備期末余額

                                            的比例

客戶一                       305,172.06                       47.37%            305,172.06

客戶二                        64,347.35                        9.99%             32,173.68

客戶三                        60,552.70                        9.40%             60,552.70

客戶四                        34,645.14                        5.38%              3,464.51

客戶五                        33,046.65                        5.13%             33,046.65

合計(jì)                        497,763.90                       77.27%

（5） 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款

（6） 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額

其他說(shuō)明：

                                                                               單位：元

            項(xiàng)目                   期末余額                               期初余額

應(yīng)收股利                                      3,957,588.85                     8,603,000.00

其他應(yīng)收款                                    541,560,213.72                70,235,306.12

合計(jì)                                       545,517,802.57                78,838,306.12

（1） 應(yīng)收利息

                                                                               單位：元

            項(xiàng)目                   期末余額                               期初余額

                                                                               單位：元

                                                                     是否發(fā)生減值及其判

     借款單位          期末余額          逾期時(shí)間                     逾期原因

                                                                        斷依據(jù)

其他說(shuō)明：

□適用 ?不適用

（2） 應(yīng)收股利

                                                                               單位：元

      項(xiàng)目(或被投資單位)                 期末余額                               期初余額

上海久誠(chéng)包裝有限公司                                                                 8,603,000.00

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蘇州慶誼醫(yī)藥包裝有限公司                                  3,957,588.85

合計(jì)                                            3,957,588.85                     8,603,000.00

                                                                                    單位：元

                                                                            是否發(fā)生減值及其判

項(xiàng)目(或被投資單位)             期末余額             賬齡               未收回的原因

                                                                               斷依據(jù)

□適用 ?不適用

其他說(shuō)明：

（3） 其他應(yīng)收款

                                                                                    單位：元

           款項(xiàng)性質(zhì)                       期末賬面余額                           期初賬面余額

合并范圍內(nèi)往來(lái)款項(xiàng)                                    541,211,939.59                   69,777,603.10

押金保證金                                            805,362.56                      764,958.07

其他                                                                                15,000.00

合計(jì)                                           542,017,302.15                   70,557,561.17

                                                                                    單位：元

                       第一階段            第二階段                   第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                            整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用        整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用                 合計(jì)

                    未來(lái) 12 個(gè)月預(yù)期信用

                                     損失(未發(fā)生信用減        損失(已發(fā)生信用減

                          損失

                                         值)               值)

在本期

--轉(zhuǎn)入第三階段                                 -36,000.00             36,000.00

本期計(jì)提                      1,270.22                             133,563.16         134,833.38

額

損失準(zhǔn)備本期變動(dòng)金額重大的賬面余額變動(dòng)情況

□適用 ?不適用

按賬齡披露

                                                                                    單位：元

                     賬齡                                         賬面余額

                                                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

合計(jì)                                                                                 542,017,302.15

本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：

                                                                                         單位：元

                                                    本期變動(dòng)金額

     類(lèi)別          期初余額                                                                 期末余額

                               計(jì)提           收回或轉(zhuǎn)回                核銷(xiāo)       其他

壞賬準(zhǔn)備             322,255.05   134,833.38                                               457,088.43

合計(jì)               322,255.05   134,833.38                                               457,088.43

其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

                                                                                         單位：元

            單位名稱(chēng)                           轉(zhuǎn)回或收回金額                            收回方式

                                                                                         單位：元

                      項(xiàng)目                                               核銷(xiāo)金額

其中重要的其他應(yīng)收款核銷(xiāo)情況：

                                                                                         單位：元

                                                                                   款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)

   單位名稱(chēng)          其他應(yīng)收款性質(zhì)            核銷(xiāo)金額               核銷(xiāo)原因           履行的核銷(xiāo)程序

                                                                                    交易產(chǎn)生

其他應(yīng)收款核銷(xiāo)說(shuō)明：

                                                                                         單位：元

                                                                      占其他應(yīng)收款期

                                                                                   壞賬準(zhǔn)備期末余

   單位名稱(chēng)            款項(xiàng)的性質(zhì)            期末余額                    賬齡        末余額合計(jì)數(shù)的

                                                                                      額

                                                                        比例

浙江海順新材料          合并范圍內(nèi)往來(lái)

有限公司             款項(xiàng)

蘇州海順包裝材          合并范圍內(nèi)往來(lái)

料有限公司            款項(xiàng)

The Government

Pharmaceutical   押金保證金                442,362.56                          0.08%        348,938.43

Organization

上海洞涇資產(chǎn)經(jīng)

                 押金保證金                360,000.00    2-3 年                 0.06%        108,000.00

營(yíng)管理有限公司

龍湖物業(yè)服務(wù)集          其他                    3,000.00     1 年以內(nèi)                 0.00%            150.00

                                                   上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

團(tuán)有限公司上海

分公司

合計(jì)                                542,017,302.15                         100.00%         457,088.43

                                                                                           單位：元

                                                                               預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金

     單位名稱(chēng)           政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱(chēng)                 期末余額                期末賬齡

                                                                                 額及依據(jù)

其他說(shuō)明：

                                                                                           單位：元

                              期末余額                                       期初余額

     項(xiàng)目

               賬面余額           減值準(zhǔn)備           賬面價(jià)值          賬面余額          減值準(zhǔn)備           賬面價(jià)值

對(duì)子公司投資

對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)       239,552,048.                  239,552,048.   240,980,177.                 240,980,177.

企業(yè)投資                   74                            74             55                           55

合計(jì)

（1） 對(duì)子公司投資

                                                                                           單位：元

            期初余額                           本期增減變動(dòng)                         期末余額

                                                                                        減值準(zhǔn)備期

被投資單位       （賬面價(jià)                                    計(jì)提減值準(zhǔn)                 （賬面價(jià)

                         追加投資         減少投資                        其他                     末余額

             值）                                       備                    值）

蘇州海順包

裝材料有限

公司

上海海順醫(yī)

用新材料有

                   .00                                                           .00

限公司

蘇州慶誼醫(yī)

藥包裝有限

                   .00                                                           .00

公司

浙江多凌藥

用包裝材料

                   .00                                                           .00

有限公司

石家莊中匯

藥品包裝有

限公司

浙江海順新       148,500,00   11,500,000                                       160,000,00

                                                上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

材料有限公            0.00           .00                                                0.00

司

Haishun

Europe

GmbH

浙江海順新

能源材料有        50,000.00

                                .00                                                 .00

限公司

合計(jì)

（2） 對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資

                                                                                               單位：元

                                          本期增減變動(dòng)

       期初余                                                                           期末余

                                 權(quán)益法                         宣告發(fā)                                減值準(zhǔn)

投資單    額（賬                                其他綜                                        額（賬

                追加投      減少投     下確認(rèn)             其他權(quán)         放現(xiàn)金    計(jì)提減                         備期末

 位     面價(jià)                                 合收益                                 其他     面價(jià)

                 資        資      的投資             益變動(dòng)         股利或    值準(zhǔn)備                         余額

       值）                                 調(diào)整                                         值）

                                 損益                          利潤(rùn)

一、合營(yíng)企業(yè)

二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)

上海久

誠(chéng)包裝

有限公

司

小計(jì)     0,177.                    1,428,                                              2,048.

合計(jì)     0,177.                    1,428,                                              2,048.

（3） 其他說(shuō)明

                                                                                               單位：元

                                  本期發(fā)生額                                     上期發(fā)生額

      項(xiàng)目

                          收入                成本                      收入                     成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)                        118,329.16          117,402.35         22,180,400.65          16,915,077.47

其他業(yè)務(wù)                     30,200,643.44     26,175,575.63           31,433,324.60          31,375,670.23

合計(jì)                       30,318,972.60     26,292,977.98           53,613,725.25          48,290,747.70

收入相關(guān)信息：

                                                                                               單位：元

     合同分類(lèi)                分部 1               分部 2                   本期數(shù)                     合計(jì)

商品類(lèi)型

其中：

軟包裝                                                                   103,287.12             103,287.12

硬包裝                                                                    15,042.04              15,042.04

其他                                                                 30,200,643.44          30,200,643.44

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按經(jīng)營(yíng)地區(qū)分類(lèi)

 其中：

市場(chǎng)或客戶類(lèi)型

 其中：

新型醫(yī)藥包裝材料                                           27,488,783.92    27,488,783.92

其他                                                  2,830,188.68     2,830,188.68

合同類(lèi)型

 其中：

按商品轉(zhuǎn)讓的時(shí)間分

類(lèi)

 其中：

在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入                                          30,318,972.60    30,318,972.60

按合同期限分類(lèi)

 其中：

按銷(xiāo)售渠道分類(lèi)

 其中：

合計(jì)                                                 30,318,972.60    30,318,972.60

與履約義務(wù)相關(guān)的信息：

無(wú)

與分?jǐn)傊潦Ｓ嗦募s義務(wù)的交易價(jià)格相關(guān)的信息：

本報(bào)告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務(wù)所對(duì)應(yīng)的收入金額為 0.00 元，其中，元預(yù)計(jì)將于年度確

認(rèn)收入，元預(yù)計(jì)將于年度確認(rèn)收入，元預(yù)計(jì)將于年度確認(rèn)收入。

其他說(shuō)明：

在本期確認(rèn)的包括在合同負(fù)債期初賬面價(jià)值中的收入為 28,720,442.09 元。

                                                                          單位：元

          項(xiàng)目                 本期發(fā)生額                             上期發(fā)生額

成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益                    70,000,000.00                    100,000,000.00

權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益                    -1,428,128.81                    13,191,897.85

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益                   1,939,458.47                         71,497.97

應(yīng)收款項(xiàng)融資貼現(xiàn)損失                           -192,465.45                       -471,698.04

合計(jì)                                70,318,864.21                    112,791,697.78

                                  上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

十六、補(bǔ)充資料

?適用 □不適用

                                                                  單位：元

        項(xiàng)目                    金額                             說(shuō)明

非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益                             -994,194.36

計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正

常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策

規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)

享受的政府補(bǔ)助除外）

除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套

期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資

產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值

變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)

交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)

取得的投資收益

除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和

支出

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)

目

減：所得稅影響額                             2,133,816.41

  少數(shù)股東權(quán)益影響額                          1,227,628.78

合計(jì)                                   8,811,688.21            --

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目的具體情況：

?適用 □不適用

報(bào)告期內(nèi)，其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益金額為代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還。

將《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益

項(xiàng)目的情況說(shuō)明

□適用 ?不適用

                                                     每股收益

     報(bào)告期利潤(rùn)     加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

                                    基本每股收益（元/股）            稀釋每股收益（元/股）

歸屬于公司普通股股東的凈

利潤(rùn)

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于

公司普通股股東的凈利潤(rùn)

                      上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司 2022 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

（1） 同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況

□適用 ?不適用

（2） 同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況

□適用 ?不適用

（3） 境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，

應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)

                            上海海順新型藥用包裝材料股份有限公司

                                      二零二三年三月三十日

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