2023-07-10 08:39:18 來源：界面新聞
(資料圖)
深交所7月9日下發(fā)關(guān)于對達嘉維康的關(guān)注函。公司于7月4日披露公告稱，控股子公司寧夏德立信醫(yī)藥有限責任公司擬以自有資金或自籌資金收購銀川美合泰醫(yī)藥連鎖有限公司（以下簡稱“銀川美合泰”）100%的股權(quán)，收購價格為2.51億元。銀川美合泰是一家零售連鎖醫(yī)藥企業(yè)，旗下現(xiàn)有132家門店和1家超市。截至評估基準日2023年3月31日，銀川美合泰股東全部權(quán)益賬面值為895.12萬元，收益法評估值為2.51億元，評估增值率為2707.55%。交易完成后，銀川美合泰將納入公司合并報表范圍內(nèi)，合并成本大于可辨認凈資產(chǎn)公允價值的差額將確認為商譽。
深交所要求公司結(jié)合銀川美合泰的人員構(gòu)成、資產(chǎn)構(gòu)成、主要產(chǎn)品、主要客戶、門店效益情況、市場占有率及其與競爭對手的比較情況等，說明銀川美合泰的市場競爭力和地位。深交所要求評估師結(jié)合銀川美合泰最近三年又一期的經(jīng)營情況、業(yè)績水平、資產(chǎn)質(zhì)量和未來發(fā)展趨勢等，說明收益法估值使用的主要參數(shù)的確定依據(jù)與合理性，包括但不限于預(yù)測期營業(yè)收入、營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、凈利潤、折現(xiàn)率等，并說明收益法估值的具體測算過程。
同時，深交所要求公司結(jié)合行業(yè)特點、銀川美合泰的持續(xù)盈利能力、競爭優(yōu)勢、經(jīng)營風險、同行業(yè)可比公司或可比交易標的的估值情況等，說明本次交易收益法估值結(jié)果增值率較高的原因及合理性，是否偏離同行業(yè)可比公司或可比交易標的平均水平；對比銀川美合泰歷次增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的作價或估值與本次交易的評估值，說明存在差異的原因及合理性；測算本次交易完成后形成的商譽金額，并充分提示標的評估增值率較高等相關(guān)風險；說明本次交易標的評估增值率較高而各方未簽訂對賭協(xié)議的背景下，為保障上市公司及中小投資者利益擬采取的措施；說明銀川美合泰、交易對手方與公司及公司控股股東、實際控制人、大股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他可能或已經(jīng)造成公司對其利益傾斜的其他關(guān)系，并說明本次交易是否涉嫌利益輸送，是否損害中小投資者的合法權(quán)益。
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